第一部分：銀行系金融知識大全！
1、什么是存款準(zhǔn)備金率和備付金率？
存款準(zhǔn)備金率是中央銀行重要的貨幣政策工具。根據(jù)法律規(guī)定，商業(yè)銀行需將其存款的一定百分比繳存中央銀行。通過調(diào)整商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率，中央銀行達到控制基礎(chǔ)貨幣，從而調(diào)控貨幣供應(yīng)量的目的。中國人民銀行已經(jīng)取消了對商業(yè)銀行備付金比率的要求，將原來的存款準(zhǔn)備金率和備付金率合二為一。目前，備付金是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過存款準(zhǔn)備金率的那部分存款，一般稱為超額準(zhǔn)備金。
2、什么叫貨幣供應(yīng)量？
貨幣供應(yīng)量，是指一個經(jīng)濟體中，在某一個時點流通中的貨幣總量。由于許多金融工具具有貨幣的職能，因此，對于貨幣的定義也有狹義和廣義之分。如果貨幣僅指流通中的現(xiàn)金，則稱之為M0；狹義的貨幣M1，是指流通中的現(xiàn)金加銀行的活期存款。這里的活期存款僅指企業(yè)的活期存款；而廣義貨幣M2，則是指M1再加上居民儲蓄存款和企業(yè)定期存款。貨幣供應(yīng)量是中央銀行重要的貨幣政策操作目標(biāo)。
3、何謂“央行被動購匯”？
按照目前的結(jié)售匯制度安排，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將外匯收入賣給外匯指定銀行，而外匯指定銀行則必須將超過一定金額的購入外匯在銀行間外匯市場上賣出。如果企業(yè)需要購買外匯，則需要到外匯指定銀行憑相應(yīng)的證明文件購買，相應(yīng)地，外匯指定銀行在外匯不足時，在銀行間外匯市場上買入。由于我國實行的是有管理的浮動匯率制，匯率需要保持在相對穩(wěn)定的水平上。因此，一旦出現(xiàn)國際收支順差，外匯供應(yīng)量增大，而同時要保持匯率穩(wěn)定，中央銀行就不得不在銀行間外匯市場上被動地買入外匯，賣出人民幣，也就是吐出基礎(chǔ)貨幣。
4、什么是貸款遷徙分析或信用風(fēng)險遷徙分析？
貸款遷徙分析或信用風(fēng)險遷徙分析（loanmigrationanalysisorcreditriskmigrationanalysis），是近年來新出現(xiàn)的一種以概率分析為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險分析方法。它是用貸款的歷史損失數(shù)據(jù)來推算當(dāng)前一家銀行貸款組合中貸款損失所占的比重，從而確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足。一般來說，貸款遷徙分析有四個主要的步驟：
1、將貸款組合按照貸款的種類或風(fēng)險類別分組。
如可將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑，還可將貸款以劃分為房地產(chǎn)貸款、擔(dān)保貸款、信用貸款、汽車消費貸款等類別。這主要是因為不同類別的貸款具有不同的損失狀況（differentlosshistory）。
2、確定各類別貸款的損失率。如關(guān)注類貸款在第四個季度的損失是2%；
3、對影響貸款損失率變化的因素進行分析，并對現(xiàn)有損失率進行調(diào)整；
4、將調(diào)整后的損失率乘以當(dāng)前季度各類別貸款額，得到各類別貸款的損失額。
進行貸款遷徙分析至少要有連續(xù)四個季度的貸款損失數(shù)據(jù)。貸款遷徙分析的前提是必須要有有效的有問題貸款識別體系、準(zhǔn)確的貸款分類和貸款損失核銷制度。否則，貸款遷徙分析的質(zhì)量得不到保證。
5、什么是銀監(jiān)會所倡導(dǎo)的審慎銀行資本監(jiān)管思路？
提高商業(yè)銀行資本充足率，促使商業(yè)銀行計提充足的貸款損失準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行應(yīng)對宏觀經(jīng)濟波動的重要手段，也是貫徹中國銀監(jiān)會“管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險、提高透明度”監(jiān)管理念的具體措施。審慎的銀行資本監(jiān)管思路是，首先要提高商業(yè)銀行貸款五級分類的準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行計提充足的貸款損失準(zhǔn)備金，從而更加真實地反映銀行的經(jīng)營成果，然后使商業(yè)銀行的資本充足率達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。即“提高貸款五級分類的準(zhǔn)確性?提足撥備?做實利潤?資本充足率達標(biāo)”。
6、什么是關(guān)聯(lián)交易？
商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項，包括授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方既包括自然人也包括法人或其他組織。關(guān)聯(lián)自然人包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東及他們的近親屬、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)法人的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，以及對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人等。
關(guān)聯(lián)法人或其他組織則包括商業(yè)銀行的主要非自然人股東；與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接控制或可施加重大影響的法人或其他組織；以及其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。
7、什么是通貨膨脹和消費價格指數(shù)？
通貨膨脹是指一個經(jīng)濟體在一段時間內(nèi)總體價格的持續(xù)上漲。通貨膨脹是一種貨幣現(xiàn)象，是流通中的貨幣超過了產(chǎn)品和服務(wù)所需貨幣量。它造成的直接后果是購買力的下降。通常，通貨膨脹率是用消費價格指數(shù)（CPI）來衡量的
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8、什么是國際收支？
國際收支是指一定時期內(nèi)一個經(jīng)濟體（通常指一國或者地區(qū)）與世界其他經(jīng)濟體之間的各項經(jīng)濟交易。其中的經(jīng)濟交易是在居民與非居民之間進行的。經(jīng)濟交易作為流量，反映經(jīng)濟價值的創(chuàng)造、轉(zhuǎn)移、交換、轉(zhuǎn)讓或削減，包括經(jīng)常項目交易、資本與金融項目交易和國際儲備資產(chǎn)變動等。國際收支平衡表是按照復(fù)式薄記原理，以某一特定貨幣為計量單位，運用簡明的表格形式總括地反映一個經(jīng)濟體（一般指一個國家或地區(qū)）在特定時期內(nèi)與世界其他經(jīng)濟體間發(fā)生的全部經(jīng)濟交易。
9、何謂“軟著陸”？
“軟著陸”是指一個經(jīng)濟體在降低經(jīng)濟增長速度，以免出現(xiàn)高通貨膨脹率和高利率，同時又要防止經(jīng)濟陷入衰退的做法。中國經(jīng)濟必須要實現(xiàn)“軟著陸”，以保證經(jīng)濟可持續(xù)增長。我國歷次宏觀調(diào)控的經(jīng)驗反復(fù)證明，經(jīng)濟大起大落對持續(xù)發(fā)展會造成巨大損害，恢復(fù)起來需要更長時間、付出更大代價。
去年以來，黨中央、國務(wù)院見微知著，適時適度地針對部分行業(yè)過熱和固定資產(chǎn)投資增長過快等主要問題實施宏觀調(diào)控。其根本著眼點是把各方面加快發(fā)展的積極性保護好、引導(dǎo)好、發(fā)揮好，及時消除經(jīng)濟運行中不穩(wěn)定、不健康因素，促進國民經(jīng)濟既快又好地平穩(wěn)持續(xù)向前發(fā)展。
10、什么是駱駝評級制度?
美國監(jiān)管的評級方法“駱駝”評級法其評價內(nèi)容只共有五大類指標(biāo)，即資本充足率（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、經(jīng)營管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）和流動性（Liquidity）。其英文單詞的第一個字母組合在一起就是“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文單詞相同，所以該評級方法簡稱為“駱駝”評級法。
后經(jīng)發(fā)展，世界各國的金融監(jiān)管都廣泛使用，并經(jīng)發(fā)展增加了“市場風(fēng)險敏感度（SensitivitytoMarketRisk），現(xiàn)在發(fā)展成為“CAMELS”
這一制度正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”，俗稱為“駱駝評級體系”（CAMELRatingSystem）。
11、銀監(jiān)會公布股份制銀行評級辦法
中國銀監(jiān)會公布了股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級辦法，今后各股份制銀行將會被監(jiān)管部門分成五級，一級是良好，五級為差，對不同級別將采用不同的監(jiān)管方式，而老百姓選擇銀行時也將多了一個參考。
這份評價體系包括對銀行的資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。
據(jù)介紹，目前這一評價體系參照了國際通行的駱駝評級法。所謂駱駝評級制度起源于美國，在1921年～1932年間，美國先后倒閉銀行10800家，1933年，銀行更是頻繁發(fā)生擠兌。面對嚴峻形勢，為加強對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等方面的監(jiān)督管理，美聯(lián)儲選擇五個要素對銀行進行監(jiān)管。五個要素是資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利能力、資產(chǎn)的流動性，這五個英文單詞的第一個字母組合成了一個詞“CAMEL”——英文的意思是駱駝。
12、什么是保理業(yè)務(wù)?
所謂應(yīng)收賬款的保理，通俗地講就是企業(yè)把賒銷出去的貨物的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負責(zé)管理、催收應(yīng)收款和壞賬擔(dān)保，企業(yè)可借此及時回收賬款、加快資金流轉(zhuǎn)。
按業(yè)務(wù)方式應(yīng)收賬款保理又分“有追索權(quán)”和“無追索權(quán)”兩種，從字面上也好理解，有追索權(quán)即企業(yè)的下家(買方)到時候不還賬時，銀行有權(quán)向企業(yè)追索，企業(yè)有責(zé)任從銀行回購賬款；而無追索則是銀行買斷企業(yè)的應(yīng)收賬款，(除非特殊情況)，不管買方能否還款，風(fēng)險全由銀行承擔(dān)。
13、什么是全面風(fēng)險管理理念？
全面風(fēng)險管理理念（Enterprise-wideRiskManagement，簡稱ERM）側(cè)重通過公司治理、內(nèi)部控制等制度設(shè)計，降低住處不對稱的程度，從而降低道德風(fēng)險，并保證組合風(fēng)險管理和交易風(fēng)險管理的有效性。
國際先進銀行的風(fēng)險管理，從傳統(tǒng)的交易風(fēng)險管理階段到組合風(fēng)險管理階段再到全面風(fēng)險管理階段。
14、什么是稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)？
各種形式的稅收通常產(chǎn)生兩種經(jīng)濟效應(yīng)：收入效應(yīng)（IncomeEffect）和替代效應(yīng)（SubstitutionEffect）。稅收的收入效應(yīng)是指稅收引起人們收入的變動，即人們由于納稅而使可支配的實際收入隨之減少。政府變動稅收政策也會改變?nèi)藗兊默F(xiàn)行收入水平，典型的情況是政府增稅使人們收入相對下降，而減稅使人們的收入相對提高。替代效應(yīng)是指稅收引起人們經(jīng)濟行為的調(diào)整，即人們?yōu)榱藴p少納稅負擔(dān)而改變在可供替代的經(jīng)濟行為之間的選擇。
例如，政府對商品課稅可能改變?nèi)藗冊诳晒┨娲纳唐分g的選擇，對企業(yè)課稅可能改變?nèi)藗冊诳晒┨娲耐顿Y之間的選擇，如此等等。人們對經(jīng)濟行為的調(diào)整必然造成經(jīng)濟稅基的變動，導(dǎo)致個人收入、企業(yè)收入，以及政府財政收入的變化。因此，政府的稅收政策及其調(diào)整總是給經(jīng)濟社會同時帶來上述兩種效應(yīng)。
當(dāng)然，唯一的例外是對非經(jīng)濟稅基課稅，只會引起收入效應(yīng)，而不會發(fā)生替代效應(yīng)。因為這種課稅與個人經(jīng)濟行為無關(guān)，它僅僅減少納稅人的可支配收入，不會引起納稅人經(jīng)濟行為的改變，不會影響人們的既定的經(jīng)濟選擇。這種不會產(chǎn)生替代效應(yīng)的稅收通常稱為中性稅收（NeutralTax）。
現(xiàn)實生活里，屬于中性稅收的只有一次性總額稅（Lum-sumTax）。該稅是政府為特殊目而征課的一次性稅收，通常情況下，這種稅收不能逃避，也不對個人經(jīng)濟行為造成明顯的扭曲。除了一次性總額稅外，其他各類稅收都是非中性的，都會影響人們的生產(chǎn)、消費、儲蓄、投資的決策，即都會改變?nèi)藗儗κ褂媒?jīng)濟資源的決策。
理論上認為，所有非中性稅收都屬于扭曲性稅收（DistortingTaxes），均導(dǎo)致人們在經(jīng)濟資源使用方面產(chǎn)生福利損失，或效率損失。這是因為，政府稅收的加入必然改變原先經(jīng)濟社會處于均衡狀態(tài)的（商品的）相對價格體系，只要商品之相對價格發(fā)生變動，人們就會對個人經(jīng)濟行為進行調(diào)整，即發(fā)生了稅收的替代效應(yīng)。
但是，由于此時經(jīng)濟社會相對價格的變動并不代表經(jīng)濟資源之相對稀缺程度的改變，人們的行為調(diào)整實際上就帶有相當(dāng)?shù)拿つ啃?，這不僅無助于經(jīng)濟社會恢復(fù)均衡狀態(tài)，反而會使之進一步受到破壞，并對國民福利提高帶來某種不利影響
換言之，雖然稅收使政府獲得了一定規(guī)模的財政收入，但是如果其代表的國民福利不能充分補償稅收造成的國民福利的減少，就表明國民要承擔(dān)額外的稅收負擔(dān)。這種額外的稅收負擔(dān)，又稱超額稅負擔(dān)，則被認為是稅收造成的國民福利的凈損失。
15、證券發(fā)行的主要方式有哪幾種？
證券發(fā)行的主要方式有全球公募、招標(biāo)和簿記建檔。
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