近日，證監(jiān)會重磅宣布：某債券項目的項目負責人、所在部門的部門負責人直接被撤銷從業(yè)資格！

另外，該證券公司分管相關業(yè)務的公司領導、項目組全體成員（含試用期員工）全部被采取行政監(jiān)管措施！！

這個處罰公告中，我覺得值得關注的有幾點：

1、項目負責人稱是被指派簽字，未實際參與項目、未分得一分錢獎金，但是依然被撤銷從業(yè)資格！！

2、部門負責人并不是必然要對部門所有項目承擔連帶責任，該項目中，部門負責人是該項目的實際負責人，直接決定了項目進度和項目獎金分配，有可能是該部門負責人是為了規(guī)避風險，所以沒有自己簽項目負責人，但是沒簽也跑不了，照樣被撤銷了證券從業(yè)資格。

3、公司層面分管領導被采取行政監(jiān)管措施；

4、項目組全體成員被采取行政監(jiān)管措施；

5、質控相關人員未被處罰，原因是發(fā)現(xiàn)和指出了相關問題和風險并有留痕。》》》點擊咨詢金融圈行業(yè)有哪些

證監(jiān)會最后認定：

周XX作為項目負責人在核查意見上簽字，作為項目主辦人在募集說明書上簽字，且在德邦證券內部《承銷與保薦項目立項審批表》中為唯一項目負責人，承擔項目負責人實際工作，對承銷核查意見和募集說明書總體把控審核，知悉沈陽五洲房地產出售事項而未寫入核查意見，是本案違法行為直接負責的主管人員；（事兒哥注：周辯稱曹X是五洋債項目真正的負責人，周XX只是掛名簽字負責人，沒有參加現(xiàn)場盡調，也沒有獲得承做獎金，所以不應承擔責任。但是證監(jiān)會沒有采納該意見）曹X作為部門負責人以及項目承攬人，負責把握項目進度與對接五洋建設方，在募集說明書“債券發(fā)行的有關機構”主承銷商介紹中被列明為項目組成員。

根據郵件、當事人詢問筆錄等證據，曹X對五洋建設債券項目進度和人員獎金有主導作用，是本案違法行為直接負責的主管人員；林X時任分管債券業(yè)務副總裁、債券承銷業(yè)務負責人，作為債券承銷業(yè)務負責人在核查意見上簽字，未充分核查五洋建設債券項目，是本案違法行為的其他直接責任人員；吳XX是項目組成員，對項目不具有主導能力，且主要負責非財務事項。根據德邦證券內部《承銷與保薦項目立項審批表》及當事人詢問筆錄，吳皓煒的簽字由部門負責人指定安排，經復核確認為本案違法行為的其他直接責任人員。

羅X作為項目組成員，以項目其他成員身份在核查意見上簽字，案發(fā)時為試用期員工，工作內容是撰寫財務資料，知悉沈陽五洲房地產出售事項而未寫入核查意見，是本案違法行為的其他直接責任人員。

證監(jiān)會最后的處罰是：

對德邦證券責令改正，給予警告，沒收違法所得18,574,400.00元，并處以55萬元罰款；對周XX、曹X給予警告，并分別處以25萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格；對林X、吳XX、羅X給予警告，并分別處以15萬元罰款。

德邦證券和項目組被證監(jiān)會認定存在的問題主要包括：

一、德邦證券未充分核查五洋建設應收賬款問題

截至2015年第一季度，五洋建設應收賬款數額為300,329.65萬元，占資產總額的比重為30.51%。根據德邦證券提供的工作底稿，德邦證券質控內核初審意見認為應收賬款在資產總額中占比較高，并提請內核委員及項目組關注應收賬款回收風險問題。根據德邦證券的核查意見，“內部核查部門和內核委員會關注的主要問題及其落實情況”第一條為“請說明截至目前為止主要項目的結算情況，是否與合同約定相符，應收賬款是否存在回收風險，存貨是否存在減值風險”。項目組成員未實際查閱有關明細資料，未充分調查企業(yè)的應收款項形成原因、收回的可能性等，僅根據對發(fā)行人問詢，回復內部核查部門及內核委員會五洋建設應收賬款回收風險較小。

二、德邦證券對于投資性房地產未充分履行核查程序

五洋建設為申請公開發(fā)行提交的債券募集說明書列示的合并財務報表顯示，截至2015年3月31日，投資性房地產38.93億元，占總資產的比例為39.55%。根據德邦證券提供的工作底稿，德邦證券質控內核初審意見提請內核委員會及項目組關注，投資性房地產在發(fā)行人資產中占比較高，并要求項目組說明投資性房地產的具體內容及位置、經營情況、公允價值確定依據、目前的市場價值。

根據德邦證券的核查意見，“內部核查部門和內核委員會關注的主要問題及其落實情況”第五條為“請說明投資性房地產的具體內容及位置、經營情況、公允價值確定依據、目前的市場價值”。對此項目組答復“所有的投資性房地產均取得了資產評估報告，并以此確定公允價值，具體形式、位置、價值確認依據均在評估報告中提及，項目組已取得了這些評估報告”。事實上，項目組并未獲取五洋建設所有投資性房地產的資產評估報告，且東舜百貨和華聯(lián)商廈兩處投資性房地產入賬依據為房地產價值咨詢報告，而非資產評估報告。德邦證券對于投資性房地產未充分履行核查程序。》》》點擊咨詢你金融行業(yè)職業(yè)崗位

三、德邦證券未將沈陽五洲投資性房地產出售問題寫入核查意見

相關郵件記錄及詢問筆錄顯示，德邦證券項目組成員知悉2015年五洋建設控股子公司沈陽五洲商業(yè)廣場發(fā)展有限公司已與沈陽出版發(fā)行集團有限公司簽訂協(xié)議，將東舜百貨以大幅低于公允價值的價格對其出售，可能會對五洋建設產生重要影響，但德邦證券未依照法規(guī)要求將此寫入核查意見中。

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