表二、銀行結(jié)算賬戶

核準制

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（驗資、增資除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶實行核準制

生效日

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起“3個工作日后”，方可辦理“付款業(yè)務(wù)”。但“注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶”和因“借款轉(zhuǎn)存”開立的一般存款賬戶除外

更改名稱（不改變開戶銀行及賬號）→5個工作日內(nèi)→提出變更申請
其他內(nèi)容發(fā)生變更→5個工作日內(nèi)→書面通知

【注意1】先撤銷其他賬戶，辦理基本存款賬戶的撤銷。
【注意2】對按規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知存款人，自發(fā)出通知之日起“30日”內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶

使用范圍

日常經(jīng)營活動的資金收付；工資、獎金和現(xiàn)金的支?。ㄖ荒荛_一個）

開戶資格

⑴“團級”（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支分隊
⑵異地“常設(shè)”機構(gòu)（非臨時機構(gòu)）
⑶單位設(shè)立的“獨立”核算的附屬機構(gòu)
⑷非個人

使用范圍

⑴借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付
⑵可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取
⑶沒有數(shù)量限制

使用規(guī)定

⑴“單位銀行卡賬戶”的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)
⑵“財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金”專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金

使用規(guī)定

⑴一個基層預(yù)算單位開設(shè)“一個”零余額賬戶
⑵用于財政授權(quán)支付：可以辦理轉(zhuǎn)賬、“提取現(xiàn)金”等結(jié)算業(yè)務(wù)
⑶可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向“本單位其他賬戶”和“上級主管單位”、“所屬下級單位賬戶”劃撥資金

證明文件

除“設(shè)立臨時機構(gòu)”和“注冊驗資”外，開立臨時存款賬戶須出具基本存款賬戶開戶許可證

使用規(guī)定

⑴有效期長不得超過2年
⑵可以支取現(xiàn)金
⑶注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付

【注意】此知識點主要圍繞各賬戶的使用范圍及規(guī)定進行考核，重點關(guān)注是否可以存取現(xiàn)金