文號：匯發(fā)[2013]19號

較早發(fā)布時間：2013年4月28日

最新修訂時間：2013年4月28日，2013年5月1日起施行

外債登記管理辦法

目錄

第一章 總則

第二章 外債登記

第三章 外債賬戶、資金使用和結售匯管理

第四章 外保內貸外匯管理

第五章 對外轉讓不良資產(chǎn)外匯管理

第六章 罰則

第七章 附則

第一章 總則

第一條 為準確、及時、完整統(tǒng)計外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管理，防范外債風險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理 條 例》(以下簡稱《外匯管理條 例》)和《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 債務人應按照國家有關規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。

第三條 國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)負責外債的登記、賬戶、使用、償還以及結售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對外債進行統(tǒng)計和監(jiān)測。

國家外匯管理局負責全口徑外債的統(tǒng)計監(jiān)測，并定期公布外債情況。

第四條 國家外匯管理局根據(jù)國際統(tǒng)計標準，結合我國實際情況，確定外債統(tǒng)計范圍和統(tǒng)計方法。

外債統(tǒng)計方法包括債務人登記和抽樣調查等。

第五條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支變化情況，對外債登記范圍和管理方式進行調整。

第二章 外債登記

第六條 外債登記是指債務人按規(guī)定借用外債后，應按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報送外債的簽約、提款、償還和結 售匯等信息。根據(jù)債務人類型實行不同的外債登記方式。

外債借款合同發(fā)生變更時，債務人應按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。

外債未償余額為零且債務人不再發(fā)生提款時，債務人應按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。

第七條 債務人為財政部門，應在每月初10個工作日內逐筆向所在地外匯局報送外債的簽約、提款、結匯、購匯、償還和 賬戶變動等信息。

第八條 債務人為境內銀行，應通過外匯局相關系統(tǒng)逐筆報送其借用外債信息。

第九條 債務人為財政部門、銀行以外的其他境內債務人(以下簡稱非銀行債務人)，應在規(guī)定時間內到所在地外匯局辦理 外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。

第十條 對于不通過境內銀行辦理資金收付的，非銀行債務人在發(fā)生外債提款額、還本付息額和未償余額變動后，持相關證明材料到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

第三章 外債賬戶、資金使用和結售匯管理

第十一條 境內銀行借用外債，可直接在境內、外銀行開立相關賬戶，直接辦理與其外債相關的提款和償還等手續(xù)。

第十二條 非銀行債務人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內銀行申請開立外債賬戶。

非銀行債務人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶， 也可根據(jù)實際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。

第十三條 根據(jù)非銀行債務人申請，銀行在履行必要的審核程序后，可直接為其開立、關閉外債賬戶以及辦理外債提款、結 售匯和償還等手續(xù)。

第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結匯使用。

除另有規(guī)定外，境內金融機構和中資企業(yè)借用的外債資金不得結匯使用。

第十五條 債務人在辦理外債資金結匯時，應遵循實需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。

銀行應按照有關規(guī)定審核證明文件后，為債務人辦理結匯手續(xù)。

第十六條 債務人借款合同中約定的外債資金用途應當符合外匯管理規(guī)定。

短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。

第十七條 債務人購匯償還外債，應遵循實需原則。

銀行應按照有關規(guī)定審核證明文件后，為債務人辦理購付匯手續(xù)。

第四章 外保內貸外匯管理

第十八條 符合規(guī)定的債務人向境內金融機構借款時，可以接受境外機構或個人提供的擔保(以下簡稱外保內貸)。 境內債權人應按相關規(guī)定向所在地外匯局報送相關數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔保履約的，債務人應到所在地外匯局辦理外債登記。

第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內借款接受境外擔保的，可直接與境外擔保人、債權人簽訂擔保合同。

發(fā)生境外擔保履約的，其擔保履約額應納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。

第二十條 中資企業(yè)辦理境內借款接受境外擔保的，應事前向所在地外匯局申請外保內貸額度。

中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內直接簽訂擔保合同。

第五章 對外轉讓不良資產(chǎn)外匯管理

第二十一條 境內機構對外轉讓不良資產(chǎn)，應按規(guī)定獲得批準。

第二十二條 對外轉讓不良資產(chǎn)獲得批準后，境外投資者或其代理人應到外匯局辦理對外轉讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。

第二十三條 受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準后可匯出。

第六章 罰則

第二十四條 外債資金非法結匯的，依照《外匯管理條 例》 第四十一條 進行處罰。

第二十五條 有擅自對外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理條 例》第四十三條 進行處罰。

第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結匯資金用途的，依照《外匯管理條 例》第四十四條 進行處罰。

第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理條 例》 第四十八條 進行處罰：

(一)未按照規(guī)定進行涉及外債國際收支申報的;

(二)未按照規(guī)定報送外債統(tǒng)計報表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交外債業(yè)務有效單證或者提交的單證不真實的;

(四)違反外債賬戶管理規(guī)定的;

(五)違反外債登記管理規(guī)定的。

第二十八條 金融機構有下列情形之一的，依照《外匯管理 條 例》第四十七條 進行處罰：

(一)違反規(guī)定辦理外債資金收付的;

(二)違反規(guī)定辦理外債項下結匯、售匯業(yè)務的。

第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理條 例》法律責任有關規(guī)定進行處罰。

第七章 附則

第三十條 銀行應按照外匯管理相關規(guī)定，將非銀行債務人的外債賬戶、提款、使用、償還及結售匯等信息報送外匯局。

第三十一條 外匯局利用抽樣調查等方式，采集境內企業(yè)對外貿易中產(chǎn)生的預收貨款、延期付款等企業(yè)間貿易信貸信息。 境內企業(yè)與境外企業(yè)間發(fā)生貿易信貸的，無需按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。

第三十二條 債務人可按照有關規(guī)定簽訂以鎖定外債還本 付息風險為目的、與匯率或利率相關的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。

第三十三條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第三十四條 本辦法自 2013 年 5 月 13 日起實施。