馮同學(xué)
2024-07-23 20:38最后一問，可以寫“借：所得稅費(fèi)用80 遞延所得稅資產(chǎn)47.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅127.5”嗎？合計(jì)數(shù)了
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1個(gè)回答
ss助教
2024-07-24 16:31
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同學(xué)你好，不可以，因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)還是會(huì)計(jì)入到所得稅費(fèi)用，最后還是所得稅費(fèi)用127.5
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追問
這兩處分錄合并一起，不就是我所說的的情形嗎？這里的所得稅費(fèi)用與遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)學(xué)方向是相反的，此消彼長(zhǎng)，不理解為什么不能分開寫分錄
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追答
同學(xué)，按照你這樣寫，你最后遞延所得稅資產(chǎn)不是被抵銷了嗎？
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追問
我寫的是合并分錄，沒有抵消遞延所得稅資產(chǎn)哦
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追答
同學(xué)你好，合并一起的可以按照你的寫
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