尹同學(xué)
2024-07-31 07:49問題1、建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金，一般是默認(rèn)含在開發(fā)成本里面的，對(duì)嗎，本提因未開具發(fā)票，所以不能扣除，對(duì)嗎？ 問題2：關(guān)于小額貸款公司開具的貸款憑證，書中提到分?jǐn)偫⑶医鹑跈C(jī)構(gòu)出具憑證，這里的小額貸款公司能屬于金融機(jī)構(gòu)嗎？ 問題3：本題中的銷售收入為什么是含稅收入的呢，關(guān)于是否含增值稅，之前問過好幾次，但每次情況都有出入，比如支付給境外的款項(xiàng)一般是含稅的（要代扣代繳增值稅），正常情況下增值稅是價(jià)外稅（說收入默認(rèn)是不含增值稅的），本題視頻解釋中隱約提到簡易計(jì)稅中收的收入一般是含增值稅收入，老師能否幫總結(jié)下，什么情況是含增值稅，什么情況是不含增值稅的收入呢？
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小金老師助教
2024-07-31 16:59
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問題1、建筑安裝施工企業(yè)的質(zhì)量保證金，一般是默認(rèn)含在開發(fā)成本里面的，對(duì)嗎，本提因未開具發(fā)票，所以不能扣除，對(duì)嗎？
對(duì)的，根據(jù)合同約定，扣留建筑安裝施工企業(yè)一定比例的工程款，作為開發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量保證金，在計(jì)算土地增值稅時(shí)，建筑安裝施工企業(yè)就質(zhì)量保證金對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開具發(fā)票的，按發(fā)票所載金額予以扣除；未開具發(fā)票的，扣留的質(zhì)保金不得計(jì)算扣除。
問題2：關(guān)于小額貸款公司開具的貸款憑證，書中提到分?jǐn)偫⑶医鹑跈C(jī)構(gòu)出具憑證，這里的小額貸款公司能屬于金融機(jī)構(gòu)嗎？
同學(xué)您好，這里是扣得2000萬【按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬元】，沒有按【小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬元】來進(jìn)行扣除。
問題3：本題中的銷售收入為什么是含稅收入的呢，關(guān)于是否含增值稅，之前問過好幾次，但每次情況都有出入，比如支付給境外的款項(xiàng)一般是含稅的（要代扣代繳增值稅），正常情況下增值稅是價(jià)外稅（說收入默認(rèn)是不含增值稅的），本題視頻解釋中隱約提到簡易計(jì)稅中收的收入一般是含增值稅收入，老師能否幫總結(jié)下，什么情況是含增值稅，什么情況是不含增值稅的收入呢？
是的提到簡易計(jì)稅、小規(guī)模納稅人、零售等字眼的也都是含稅的。
什么情況是含增值稅，什么情況是不含增值稅的收入不能死記硬背，還是要看題目文字的。
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