榮同學(xué)
2024-08-01 15:40老師,這里所得稅不應(yīng)該是稅前利潤18755乘以所得稅率30%嗎?應(yīng)該等于5626.5啊,為什么題目中等于4560呢?
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1個回答
Simon助教
2024-08-27 09:30
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同學(xué),上午好。
30%是公司的法定稅率,利潤表計算用的是有效稅率(一般而言,有效稅率≠法定稅率)。因為存在遞延稅問題,公司利潤表上的所得稅費用=稅法上稅前利潤×法定稅率+ΔDTL-ΔDTA。
