若同學
2024-08-10 22:03費用化的部分加計75%加計扣除，應該也有300*75%*25%=56.25的應交稅費應交所得稅？資本化的研發(fā)支出，不是在無形資產達到預定可使用狀態(tài)，攤銷的時候才加計扣除的嗎？這點沒明白
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1個回答
ss助教
2024-08-12 16:07
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同學你好，資本化的按照加計75%的計入成本進行攤銷，所以這部分不需要確認遞延所得稅，應轉回。
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追問
這個明白，我想問的是費用化加計扣除的部分如何處理？資本化的部分不是應該在攤銷的時候扣除嗎？還是在這里就一次性扣除了。
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追答
同學你好，資本化的在攤銷過程中扣除
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追問
所以這里借應交稅費貸所得稅費用93.75是不對的嗎？還有費用化加計扣除的部分要如何處理?。?/p>
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追答
同學你好，沒有錯誤哈，因為費用化的部分是在發(fā)生當年稅法按照加計75%扣除，也就是加計的這部分會減少我的納稅所以要借應交稅費，貸所得稅費用
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