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2024-08-12 11:22根據(jù)本頁cash conversion cycle的知識(shí)點(diǎn)講解，我的提問是：書P142-Example 9-1.最后一句話， Apple has excess cash to invest for over 50 days during that three-year period (reflected on the balance sheet as short-term investments) on which it is earning, rather than paying, interest. 這句話是根據(jù)Example中的Exhibit 23得出的結(jié)論，還是直接告訴你的結(jié)論？什么叫“有超過50天的多余現(xiàn)金可供投資”？2.cash conversion cycle現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期，這個(gè)數(shù)值是越大越好，還是越小越好？這個(gè)值應(yīng)該是正數(shù)好，還是負(fù)數(shù)好？
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1個(gè)回答
Simon助教
2024-09-02 13:30
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同學(xué)，上午好。
1. 這是exhibit3里的結(jié)論，因?yàn)閏ash coversion cycle是負(fù)的，所以現(xiàn)金一直在公司手里，可以短期投資出去。以15年為例，從購(gòu)買存貨到支付供應(yīng)商現(xiàn)金，有86天間隔。而從買存貨到賣掉收回現(xiàn)金，只有27+6=33天，所以有86-33=53天，現(xiàn)金在自己手里，可以拿出去投資。
2. cash conversion cycle越小越好，最好是負(fù)數(shù)。
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