馮同學(xué)
2024-08-21 17:12我看書時(shí)，教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價(jià)值加上增值稅減去捐贈限額的哦，答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個(gè)才對？
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1個(gè)回答
小金老師助教
2024-08-21 18:12
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您說的是哪一問呢？請?jiān)敿?xì)說明您的問題
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第一問里面的第②個(gè)答案解釋
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這個(gè)是教材例子
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一樣的哈 這里對應(yīng)的是1 調(diào)增的那一步哈
教材輔導(dǎo)（2023年教材輔導(dǎo)，第123頁）上是按公允價(jià)值加上增值稅減去捐贈限額的哦，教輔的100對應(yīng)的是不含稅的公允價(jià)值哈。
答案是按營業(yè)外支出金額236.4減扣除限額，哪個(gè)才對？ 答案也是一樣的280-200，都是不含稅的哈。 -
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我現(xiàn)在問的是教材上計(jì)算扣除限額的差額，用公允價(jià)113-60（扣除限額），而題目里面用成本價(jià)236.4-120（扣除限額），一個(gè)按照教材，題目的答案應(yīng)該是316-120了，一樣的嗎？唉～
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這里不是一回事，因?yàn)轭}目中說了公司“營業(yè)外支出”中已列支兩臺設(shè)備的成本及對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)236.4萬元?，F(xiàn)在值能扣120，所以是236.4-120
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那教材例子也是列支93啊～也沒用93-60，而是用113-60，是你沒看懂我提問，還是你沒解釋清楚呢？
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現(xiàn)在是問關(guān)于非貨幣性捐贈，關(guān)于公益性扣除限額（這個(gè)好理解的，就是利潤總額×限額比例12%），計(jì)算出差額才知道是否調(diào)增調(diào)減。
但減去這個(gè)限額的，是用成本（含稅）去減，還是按公允價(jià)（視同銷售的含稅價(jià)格）去減呢？
你把題目關(guān)于這部分的答案，對應(yīng)教材輔導(dǎo)里面的內(nèi)容對號入座，就看到我看到問題了～因?yàn)橛袃蓚€(gè)標(biāo)準(zhǔn)，究竟是按哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)？
問了幾次，答的不詳細(xì)，也沒答到點(diǎn)子上，浪費(fèi)時(shí)間啊～
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