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2024-09-22 19:35技術(shù)維護(hù)費(fèi)先借記管理費(fèi)用貸記銀行存款，再借記應(yīng)交增值稅-減免稅額，貸記管理費(fèi)用，50萬技術(shù)維護(hù)費(fèi)應(yīng)該是抵消了吧，為什么A選項(xiàng)還是對(duì)的呢？
所屬：會(huì)計(jì) > 第八章 負(fù)債 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
ss助教
2024-09-23 17:07
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同學(xué)你好，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的費(fèi)用及每年應(yīng)該繳納的技術(shù)
維護(hù)費(fèi)也是計(jì)入管理費(fèi)用，其費(fèi)用可全額抵減增值稅應(yīng)納稅額。相關(guān)分錄如下：
支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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追問
抵扣稅款時(shí)老師講的是貸記管理費(fèi)用呀，借貸抵消后還算計(jì)入管理費(fèi)用嗎？
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追答
同學(xué)你好，初次發(fā)生的時(shí)候要計(jì)入管理費(fèi)用，抵減的時(shí)候貸記管理費(fèi)用，但不意味兩者抵銷，所以A發(fā)生的時(shí)候計(jì)入管理費(fèi)用沒有問題
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