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2024-09-22 20:36使應(yīng)交增值稅余額為0的目的和意義是什么？
所屬：會(huì)計(jì) > 第八章 負(fù)債 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
ss助教
2024-09-23 17:12
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同學(xué)你好，按照正常情況每月都需要結(jié)轉(zhuǎn)，便于增值稅核算。1、月末將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交稅金借：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金-增值稅一未交增值稅；2、月末，將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交稅金借：應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，假如月末未交增值稅是貸方余額，則應(yīng)交，假如為借方余額，則為留抵。3、當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅金借：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金貸：銀行存款；4、次月將已交稅金轉(zhuǎn)銷未交增值稅借：應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金，至此，本月應(yīng)交增值稅各科目核算完成。
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追問
月末轉(zhuǎn)出的未交/多交增值稅，次月出還要
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追問
月末轉(zhuǎn)出的未交增值稅貸方余額，次月初還要作為應(yīng)交增值稅未交增值稅借方額繼續(xù)核算嗎？年末也需要將未交增值稅轉(zhuǎn)出嗎？
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追答
同學(xué)你好，比如本月是貸方應(yīng)交增值稅未交余額，上月是借方應(yīng)交增值稅未交余額，那么應(yīng)將本月和上月沖抵，最后看應(yīng)交增值稅未交余額是在借方還是貸方，年末也是要轉(zhuǎn)出，看最后是在貸方還是借方
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