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2024-11-28 23:39表格最后一列遞延所得稅變化，2023年600怎么算？是不是900?2024年是900，2025年的怎么算？
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1個(gè)回答
Simon助教
2024-12-06 14:00
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同學(xué)，上午好。
會(huì)計(jì)上，每年折舊費(fèi)3000，折5年。
稅法上，每年折舊費(fèi)5000，折3年。
2023年，會(huì)計(jì)折舊費(fèi)3000，稅法折舊費(fèi)5000，所以有2000差異，產(chǎn)生遞延稅負(fù)債=(5000-3000)×30%=600
2024年，會(huì)計(jì)折舊費(fèi)3000，稅法折舊費(fèi)0，有3000差異，產(chǎn)生遞延稅負(fù)債=(0-3000)×30%=-900
2025年，會(huì)計(jì)折舊費(fèi)3000，稅法折舊費(fèi)0，有3000差異，產(chǎn)生遞延稅負(fù)債=(0-3000)×30%=-900
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