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2024-11-28 23:39表格最后一列遞延所得稅變化,2023年600怎么算?是不是900?2024年是900,2025年的怎么算?
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1個回答
Simon助教
2024-12-06 14:00
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同學,上午好。
會計上,每年折舊費3000,折5年。
稅法上,每年折舊費5000,折3年。
2023年,會計折舊費3000,稅法折舊費5000,所以有2000差異,產生遞延稅負債=(5000-3000)×30%=600
2024年,會計折舊費3000,稅法折舊費0,有3000差異,產生遞延稅負債=(0-3000)×30%=-900
2025年,會計折舊費3000,稅法折舊費0,有3000差異,產生遞延稅負債=(0-3000)×30%=-900
