JULIA
2025-01-05 11:36老師，這里講到用王朝信托和直接利用exemption額度的區(qū)別，主要差異在1290萬(wàn)額度的投資增值部分也能免遺產(chǎn)稅，1）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)遺產(chǎn)稅免除，但需不需要交investment return tax？2）investment return tax 是包括capital gain tax和interest & dividend tax嗎？2）我感覺(jué)老師說(shuō)的這個(gè)差異優(yōu)勢(shì)只適用于Carlo死后先把錢(qián)給到妻子，妻子死后再把兩者額度合并傳承給下一代的情況， 設(shè)想：Carlo死的時(shí)候?yàn)門(mén)0時(shí)刻，直接把1290萬(wàn)額度用掉給到孩子，剩余錢(qián)給到妻子，妻子T1時(shí)刻去世把1200萬(wàn)額度抵扣完再給孩子，那么孩子在T0時(shí)刻拿到1290萬(wàn)是免稅的，他依然可以通過(guò)自己的投資收益獲得T1時(shí)刻的1290*1.06三次方的Future value，并在T1時(shí)刻從母親那里獲得抵扣完1200萬(wàn)額度的全部剩余遺產(chǎn)，請(qǐng)問(wèn)這樣的話和王朝信托又有什么區(qū)別呢？除非一個(gè)需要交investment return tax另一個(gè)不需要？
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1個(gè)回答
Vincent助教
2025-01-05 18:28
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你好
1. 要交的，不可撤銷(xiāo)信托由信托財(cái)產(chǎn)交，可撤銷(xiāo)信托由委托人交，如果是以慈善為目的建立的信托，就免inv return tax。
2. 是的
3. 在王朝信托中，當(dāng)carlo的孩子死的時(shí)候，在exemption trust中的錢(qián)是不用交遺產(chǎn)稅的。但直接給孩子的1290萬(wàn), 未來(lái)孩子再往下傳的時(shí)候，本金1290萬(wàn)使用孩子自己的免費(fèi)額度，那么其收益部分就需要交遺產(chǎn)稅了，這里還承擔(dān)一個(gè)未來(lái)免稅額度不確定的風(fēng)險(xiǎn)。
就是Carlo初始建立的exemption trust，放在里面的1290萬(wàn)連同未來(lái)的收益，以后都是不需要交遺產(chǎn)稅的。
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