馮同學
2025-05-24 11:51第一問中的答案，應該時沒必要計算賬面價值與計稅基礎吧？ 我做題時是這樣寫的“稅法規(guī)定，形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷，此時，研發(fā)支出—資本化支出尚未形成無形資產，不能確認攤銷，同時，雖然由“研發(fā)支出—資本化支出”形成的無形資產的賬面價值小于計稅基礎，但是兩者的差異并不產生于企業(yè)合并，既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，不應確認遞延所得稅”，這樣的邏輯對不對？
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1個回答
ss助教
2025-05-26 11:52
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同學你好，回答初始確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，不應確認遞延所得稅就可以。至于賬面基礎和計稅基礎看題目，但是寫上會更標準。
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