馮同學
2025-06-20 16:4850萬元的特許權使用費已經(jīng)計算了內(nèi)含的增值稅，計算所得稅時為什么不減去增值稅？另外，是不是題目說了計算預提所得稅，所以就不再考慮非居民企業(yè)，境內(nèi)所得，與境內(nèi)機構、場地沒有聯(lián)系，反推過去？
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1個回答
小金老師助教
2025-06-20 18:09
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同學你好，
問題一：是代扣代繳增值稅2.83，這也不是進項稅，企業(yè)之后也不能抵扣的，所以企業(yè)特許權是真實付出去了50萬的，這里不用減掉。
問題二：題目直接問要預提多少所得稅，就是肯定要預提的，直接計算就可以了，不用想太多。如果題目問的是否需要預提再去思考這個問題。
另外，麻煩您提問的時候描述清楚問題是哪一問的，以便老師高效快速的給您回復問題。
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追問
在支付境外機構的貨款或者特許權使用費時，都是不需要把含稅價中的增值稅剔除出來再計算所得稅或者預提所得稅？
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追答
對的 不需要
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