學(xué)同學(xué)
2025-07-29 20:25如果C選項改成Internal and external auditors should ensure the bank’s risk controls are effective in managing ML/FT risk as well as compliant with regulations. 這樣還算對嗎？
所屬：FRM Part II > Operational Risk and Resiliency 視頻位置 相關(guān)試題
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1個回答
Michael助教
2025-07-31 09:11
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同學(xué)你好，這個說法OK的。
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追問
ensure 不是合規(guī)部門負(fù)責(zé)嗎，內(nèi)審部門只負(fù)責(zé)判斷吧！?。?？？？
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追答
同學(xué)你好，你的疑問主要在ensure。
確保銀行的風(fēng)險控制體系在反洗錢/反恐融資（ML/FT）方面有效且符合監(jiān)管要求，?主要屬于第三道防線的職責(zé)，但第二道防線也承擔(dān)關(guān)鍵的支持性角色。具體分析如下：
?1. 第二道防線（風(fēng)險管理與合規(guī)部門）??
?職責(zé)?：負(fù)責(zé)制定風(fēng)控框架、設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督并質(zhì)詢第一道防線（業(yè)務(wù)部門）實施的風(fēng)險控制措施（包括ML/FT）的有效性。他們提供合規(guī)指導(dǎo)并監(jiān)督執(zhí)行。
?責(zé)任層級?：確?？刂拼胧┐嬖凇⒃O(shè)計合理?（符合監(jiān)管和內(nèi)部政策要求），且第一道防線執(zhí)行到位。他們評估和監(jiān)控控制的有效性，并及時上報問題。
?為何不完全是“確?！??：第二道防線雖然是監(jiān)督者，但仍屬于銀行管理架構(gòu)的一部分，負(fù)責(zé)落實風(fēng)險治理框架。他們提供監(jiān)督和挑戰(zhàn)，但缺乏完全獨立性。
?2. 第三道防線（內(nèi)部審計）??
?職責(zé)?：向董事會和高級管理層提供獨立、客觀的保證，評估全行治理、風(fēng)險管理（包括ML/FT）和內(nèi)部控制（包括合規(guī)）的整體充分性和有效性。
?責(zé)任層級?：他們通過獨立測試和評估，??“確保”（通過鑒證）?控制措施的設(shè)計和運行有效性。他們不僅檢查第一道防線的執(zhí)行情況，還評估第二道防線的監(jiān)督是否到位。外部審計則從外部角度對財務(wù)報告和特定控制（如AML/CFT）提供獨立鑒證。
?為何更符合“確?！??：“確?！币馕吨罱K的獨立驗證和確認(rèn)，這正是第三道防線的核心職能。他們不參與控制措施的設(shè)計或日常執(zhí)行，而是客觀測試并向高層證明整個體系是否有效運行。
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