186****7406
2025-08-09 16:59第一問里計(jì)算捐贈抵扣限額時(shí)用的時(shí)沒算捐贈所得的利潤總額，第四問里計(jì)算廣宣和招待費(fèi)用的收入是調(diào)整了捐贈所得的收入，這兩個(gè)為什么使用不同口徑的收入和利潤？前面有兩個(gè)同學(xué)的提問老師的回答都沒有很準(zhǔn)確的說明原因，捐贈既然視同銷售，稅法上需要調(diào)整收入，第一個(gè)問題中為什么不調(diào)整？
所屬：稅法 > 稅法 視頻位置 相關(guān)試題
來源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個(gè)回答
小金老師助教
2025-08-11 11:55
該回答已被題主采納
同學(xué)您好，
第1-2問利潤總額沒算是因?yàn)轭}目說了：“營業(yè)外支出”中已列支兩臺設(shè)備的成本及對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)236.4萬元。已經(jīng)計(jì)算過了。
第四問視同銷售要算是因?yàn)楣窘y(tǒng)計(jì)時(shí)沒有按視同銷售，沒有算銷售收入。
-
追問
老師大概是想說第一問利潤總額已經(jīng)考慮了捐贈事項(xiàng)，而第四問沒有吧。但是第一問計(jì)入營業(yè)外支出反應(yīng)的是資產(chǎn)的流出，也沒有視同銷售，公益捐贈會計(jì)處理就是不確認(rèn)收入。那么在稅法處理時(shí)，難道不用按視同銷售重新調(diào)整嗎？這里涉及的是所得稅扣除限額基準(zhǔn)的問題，請老師明確一下，咱們最好可以列個(gè)表看下哪些需要在會計(jì)基礎(chǔ)上做額外調(diào)整。
-
追答
同學(xué)您好，第一問需要用到的是利潤總額，營業(yè)外支出包含在利潤總額了，不用調(diào)整。這里沒有你想的那么復(fù)雜，就按照題目給的條件來就可以了。
0
0
0
0
