許同學(xué)
2019-04-04 15:37老師，LDA法上課的時(shí)候說(shuō)過(guò)，可以用WCL-EL，也可以不減EL，具體看題目，但是這個(gè)答案解析里面說(shuō)是UL和EL之和？
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1個(gè)回答
Cindy助教
2019-04-04 17:19
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同學(xué)你好，確實(shí)是這樣的，EL有時(shí)候是要加上，有時(shí)候是要減去的，這有嚴(yán)格的條件限制的。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性以及復(fù)雜性，并且操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)都是多維的且復(fù)雜的，根據(jù)監(jiān)管層的要求，預(yù)期損失能否用撥備進(jìn)行覆蓋，有一些基本要求,具體有下面3條規(guī)定：
? 操作風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金不能被認(rèn)為是未來(lái)的操作損失，換句話說(shuō)，預(yù)期損失不能被看做是操作風(fēng)險(xiǎn)，基于未來(lái)的經(jīng)營(yíng)損失計(jì)提的撥備不能在計(jì)量非預(yù)期損失時(shí)剔除,因?yàn)轭A(yù)期損失是可以預(yù)測(cè)到的，既然可以預(yù)測(cè)到的，就不能看做風(fēng)險(xiǎn)。
? 對(duì)于虧損的合約，即從目前來(lái)看，這個(gè)合約已經(jīng)有不可避免的成本，而且這個(gè)成本是超過(guò)未來(lái)收益的，對(duì)于這部分損失時(shí)是被認(rèn)可的，也就是說(shuō)這部分損失是可以通過(guò)撥備來(lái)覆蓋的，計(jì)算資本要求的時(shí)候這部分可以剔除。
? 對(duì)于重組過(guò)程中造成的成本，如果已經(jīng)有明確的重組計(jì)劃，那么這部分的損失時(shí)可以被認(rèn)可的。比如固定資產(chǎn)損壞需要重修，這些成本要有詳細(xì)的重組計(jì)劃，明確的有效的期望，滿足這兩條要求，重組的損失才可以被認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金。
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