孫同學(xué)
2017-09-01 22:43所得稅 20題,沒看懂。請老師解釋下圖中紅框的各條含義,以及結(jié)果是怎么算出來的,謝謝
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1個(gè)回答
Vito Chen助教
2017-09-04 11:07
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-112000是由于稅前利潤為負(fù),因此可以減免所得稅,那么通過-112000/34%=329412得出稅前利潤,用稅前利潤減去income tax expense得出net income=-329412-227000=556412;
第二行的357000表示的是不在稅報(bào)上扣除的費(fèi)用,屬于永久性差異;
第三行是美國的州所得稅的減免所帶來的凈利益;
第四行是DTA的備抵賬戶valuation allowance的變化值。
