宋同學(xué)
2019-05-22 17:08ETHIC 的EXAMPLE5 ,資料保存時(shí)間的問題：視頻里老師說CFA要求7年，但是題目里面說到監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求5年，所以保存5年是對的。 保存年限不是倫理里面不是按照高要求來執(zhí)行嗎？不是應(yīng)該7年嗎？ 另外GIPS也有保存年限的要求，能給綜合整理對比一下嗎？
所屬：CFA Level III 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2019-05-22 17:35
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同學(xué)你好，關(guān)于記錄保存，協(xié)會的意思是說如果當(dāng)?shù)赜蟹梢勺?，如果法律沒有規(guī)定，才根據(jù)協(xié)會的推薦保存7年。他是有條件的，意思是法律有規(guī)定，就按法律來，法律沒規(guī)定，才看協(xié)會要求。
GIPS這里沒聽說有保存年限的問題，只說要保存相關(guān)的記錄，但沒給出具體的年限。
0.A.5 Firms must document policies and procedures used in establishing and maintaining compliance with the GIPS standards：企業(yè)必須記錄制定和維護(hù)GIPS標(biāo)準(zhǔn)的過程中使用的政策和程序（記錄保存）
GIPS要求最少披露10年的業(yè)績記錄，如果是已經(jīng)清盤的基金（terminated portfolio）也要披露至少5年的業(yè)績
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