18****01
2017-10-12 18:33前面算的遞延所得稅負(fù)債11.5為什么沒有加到最后的所得稅費(fèi)用分錄呢？ 不是應(yīng)該是下面這樣嗎？ 借：所得稅費(fèi)用 986.5 遞延所得稅資產(chǎn) 132.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅 1007.5 遞延所得稅負(fù)債 11.5
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1個(gè)回答
韋美娟助教
2017-11-03 16:27
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前面是可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債11.5計(jì)入其他綜合收益，不影響損益，轉(zhuǎn)出也是通過其他綜合收益，不通過所得稅費(fèi)用，記住一個(gè)原則，確認(rèn)時(shí)計(jì)入哪個(gè)科目，實(shí)現(xiàn)時(shí)就通過哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出。
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