鄧同學(xué)
2019-10-14 13:30問題一，Standard II(B), Case 1: 這個案例應(yīng)該還違反了I（C）Misrepresentation?；蛟S還違反了I（B）Independence and objectivity ，應(yīng)為他是以交換“cash and stock compensation” 問題二、Standard II(B), Case 6: 老師講的，跟講義中的comment 不相符合 ，老師說不違反，但分析中說是違反的。到底是不是違反
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1個回答
Bingo助教
2019-10-14 17:52
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同學(xué)你好。
問題1：可以說這個case違反了獨立客觀性。但是Misrepresentation（業(yè)績不當(dāng)展示）核心是：展示業(yè)績的時候，胡說八道、抄襲、發(fā)現(xiàn)打印錯誤沒更正；
問題2：Gordon認(rèn)為股價被大大地低估，他還沒有得到上級的確認(rèn)。Gordon現(xiàn)在要告訴客戶不實的股票盈利很高的消息。case的探討分為以下兩種情況：
1）這個case的解釋中第一句話說的是，Gordon如果不想違反準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)怎樣做：
應(yīng)當(dāng)在發(fā)布的報告中寫明自己用到的假設(shè)；收益的組成及波動范圍；并公平地發(fā)送給自己所有的客戶。
2）這個case的解釋中第二句話是說，在這個案例里，如果Gordon散布了未得到證實的消息給客戶就違反了準(zhǔn)則要求。
老師本意是強(qiáng)調(diào)一個比較常見的情景，即第一種情況。
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