1個(gè)回答
金程教育方老師助教
2018-01-09 10:03
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第一道題。
一個(gè)商業(yè)銀行被罰款，原因是它們的貸款撥備政策未遵守合法的規(guī)章制度，出現(xiàn)三筆很大的不良貸款。Buffet這個(gè)人是商業(yè)銀行董事會(huì)的成員，同時(shí)他也負(fù)責(zé)管理內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，這個(gè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定這個(gè)貸款撥備政策，他們制定的貸款撥備政策不合規(guī)，所以Buffet出現(xiàn)違反行為。而Gatabaki這個(gè)人是外部審計(jì)員，他在測試貸款質(zhì)量的時(shí)候完全遵守了國際的審計(jì)制度，沒有包庇現(xiàn)象，所以是不違反的。
第二道題。
問的是N這個(gè)人的陳述中哪句話是不合理的？CFA協(xié)會(huì)規(guī)定，通過CFA考試可以說明加強(qiáng)了你的投資能力，但是不代表你會(huì)比其他人實(shí)現(xiàn)更高的投資收益，這是不能說的。所以選C。
第三題。
問的是哪些資產(chǎn)要包含到公司資產(chǎn)中，GIPS規(guī)定所有的資產(chǎn)不管是discretionary還是non-discretionary，fee-paying還是non fee-paying都要包含進(jìn)公司的資產(chǎn)。
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