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Sinny助教
2018-01-12 15:12
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同學你好，第18題，從06到07年valuation allowance降低了115，而在降低valuation allowance的時候同時會減少income tax expense，因此如果valuation allowance不減少115，income tax expense也不會做對應調整，因此income tax expense會上升115，而DTA和NI都會下降115.
第19題，DTL從06到07年凈值是降低的，就意味著公司不僅交了當年的tax，同時在多交了一些之前年度遞延的tax，因此公司的cash tax payment更高一些
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18題valuation allowance抵減的是DTA，如果這個值變小，是說明這個部分已經(jīng)被付掉了么？對DTA啊，income tax expense的影響為啥是前者降低，后者增加，還是沒太理解。
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同學你好，valuation allowance是一個DTA的減值賬戶，如果這個值變小，說明減值沒有發(fā)生，也就是沒有從DTA轉出到valuation allowance賬戶。其次沒有理解你問題的后半句，所謂前者和后者分別指的是什么
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從06到07年valuation allowance降低了115，降低的這個115是由于減值的回轉嗎？
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同學你好，是的
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降低valuation allowance的時候同時會減少income tax expense是根據(jù)什么？感覺這題已暈。。。
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同學你好，valuation allowance是DTA的備抵賬戶，valuation allowance增加會導致income tax expense增加，那么如果valuation allowance降低，那么income tax expense降低
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valuation allowance是DTA的備抵賬戶我知道，是對DTA的抵減。但是這個賬戶和下圖的income tax expense的關系沒看出來，不管是增加還是減少，請老師給我一個邏輯過程，我如果能推出valuation allowance增加會增加income tax expense，我自然知道一個減少另一個也減少，老師這句回答并沒有解決問題。
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我又查了下稅的這節(jié)課，參考ppt229頁理解了一下，老師看下對不對。valuation allowance減少，DTA增加，然后income tax expense減少，
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同學你好，根據(jù)下圖公式，valuation allowance會導致DTA降低，從而導致delta DTA降低，因此income tax expense會上升
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ok，麻煩老師了。
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