岳同學
2020-02-25 14:21請問在歷年考題2011 Q1 A1, i Objective 1, " Income, realized capital gains, and estate assets (at death) are all taxed at a flat 20% rate. For the revocable trust, the cost basis of investments increases to the market value on the date of Becker’s death, and the assets are subject to estate taxes. For the irrevocable trust, the cost basis of investments does not change, and the assets are not subject to estate taxes." 題目說 irrevocable trusts are not subject to estate tax 但是 revocable trusts are subject to estate tax. 不是應該irrevocable trust 付的稅比較少?
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1個回答
Chris Lan助教
2020-02-25 22:03
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同學你好
這兩個賬戶都要交資本利得稅，但revocable的要交遺產(chǎn)稅，由于必須要賣一個，所以應該賣要交遺產(chǎn)稅的，因為將來irrevocable的不用交遺產(chǎn)稅，所以將來增值了，我也不用交遺產(chǎn)稅，但是revocable的要交遺產(chǎn)稅，還不如趁現(xiàn)在賣掉，賣掉了里面的錢少了，將來遺產(chǎn)稅交的也少。
如果換過來我現(xiàn)在賣掉irrevocable的，留著revocable的，將來資本利得要交稅，而且還要再交一票遺產(chǎn)稅，這樣總稅率就高了。
所以先賣revocable的總稅率會低一些。
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