志同學(xué)
2020-03-17 16:02A部分：按照不同的繼承方式算出了兩個(gè)數(shù)字一個(gè)是6.5m,一個(gè)是7m 題目問(wèn)的是minimum amount, 但答案為何說(shuō)以7m為準(zhǔn) 6.5不是更小嗎？ C部分：答案解析的第二段看不明白啥意思，請(qǐng)幫忙解答一下
所屬：CFA Level III > Private Wealth Management 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2020-03-17 21:20
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同學(xué)你好
如果遺產(chǎn)讓你選擇分配方案，一定是往多了選，所以是兩種分配方案中選哪個(gè)分的更多。拿好處的時(shí)候是盡可能往多的拿，花錢的時(shí)候是能少花就少花。
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追答
同學(xué)你好
C問(wèn)題說(shuō)作為禮物給相比于P同學(xué)過(guò)世的時(shí)候給女兒，會(huì)有稅務(wù)方面的好處，主要有兩個(gè)好處。
第一個(gè)是，gift tax和estate tax都是相同的，這個(gè)時(shí)候女兒的income tax更低，說(shuō)明相同的資產(chǎn)在女兒手里投資的稅后回報(bào)是更高的（投資顧問(wèn)假設(shè)女兒和P同學(xué)的稅前回報(bào)是相同的），因?yàn)榕畠航坏亩惵省?br/>第二個(gè)是，P同學(xué)現(xiàn)在把部分資產(chǎn)作為gift送給女兒，這樣P同學(xué)在過(guò)世的時(shí)候，P同學(xué)自己還剩余的遺產(chǎn)規(guī)模就變少了，這樣的話，他就可以繳納更少的遺產(chǎn)稅。（投資顧問(wèn)假設(shè)P同學(xué)會(huì)繳納遺產(chǎn)稅，而且他女兒的遺產(chǎn)是不用交稅的，因?yàn)檫@部分遺產(chǎn)的價(jià)值低于最低的遺產(chǎn)稅納稅門檻） -
追問(wèn)
A題的問(wèn)題要求是：Determine the minimum amount that P's current wife would be entitled to receive............ "the minimum amount"難道不是最小的接受金額嗎？
C問(wèn)題最后一句話的意思是“稅收好處的現(xiàn)值等于稅率乘以遺產(chǎn)稅稅率再乘以贈(zèng)予資產(chǎn)的規(guī)?！? 是這樣理解嗎？相當(dāng)于 PV of tax benefit=Tg * Te * Size of gift 這個(gè)公式有點(diǎn)不理解 -
追答
同學(xué)你好
在選遺產(chǎn)分配方案時(shí)，能拿1000，就決不要800，怎么多怎么來(lái)，不要糾結(jié)題目的表述，在選的時(shí)候肯定是按多的來(lái)，這是符合實(shí)際情況的。如果顧問(wèn)跟客戶說(shuō)，現(xiàn)在有兩種分配方案，一個(gè)你能拿6.5，一個(gè)你能拿7，客戶肯定選7，不可能選6.5.
你這個(gè)公式的理解也沒(méi)有問(wèn)題，這里你可以這樣理解，贈(zèng)予稅是從P同學(xué)的遺產(chǎn)里面扣除的，因此這部分是有稅盾效果的，Tg*size就是P同學(xué)給女兒的時(shí)候要交的稅務(wù)費(fèi)用，這部分稅務(wù)費(fèi)用我現(xiàn)在花了，以后就不用花這筆費(fèi)用了，所以在之后這個(gè)人過(guò)世的時(shí)候他就可以省一些遺產(chǎn)稅，稅盾效果就是Tg*size*Te。 -
追問(wèn)
C問(wèn) 在真正的考試中會(huì)考到這種程度嗎？還要寫個(gè)公式出來(lái)說(shuō)明？能給一個(gè)大概的大體模板嗎？能拿分就行那種
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追答
同學(xué)你好
不需要寫到這種程度，這是標(biāo)準(zhǔn)答案，如果按這個(gè)寫，給你答案，讓你抄你都抄不完。所以不需要寫這么多，這里最關(guān)鍵的是第一句話，你要說(shuō)出來(lái)作為gift提前給了，未來(lái)的estate size就會(huì)變少，所以未來(lái)的Te就少，答成這樣，基本就OK了。
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