志同學(xué)
2020-03-18 15:54完成第一個目標(biāo)時候選擇在可撤銷信托資產(chǎn)內(nèi)賣出100萬股票，答案中前半段理解，指的是無論當(dāng)前在哪個資產(chǎn)中賣出股票都要交一樣的利得稅，因為稅基在當(dāng)前都是20萬，但是后半段不是很理解，不可撤銷信托不用交遺產(chǎn)稅，可撤銷信托資產(chǎn)要交遺產(chǎn)稅（可撤銷信托交遺產(chǎn)稅的時候稅基是當(dāng)事人死的時候的市場價值），那么這跟當(dāng)前在哪個信托資產(chǎn)中賣股票有什么關(guān)聯(lián)呢？感覺被繞暈了
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1個回答
Chris Lan助教
2020-03-18 21:07
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同學(xué)你好
這兩個賬戶都要交資本利得稅，但revocable的要交遺產(chǎn)稅，由于必須要賣一個，所以應(yīng)該賣要交遺產(chǎn)稅的，因為將來irrevocable的不用交遺產(chǎn)稅，所以將來增值了，我也不用交遺產(chǎn)稅，但是revocable的要交遺產(chǎn)稅，還不如趁現(xiàn)在賣掉，賣掉了里面的錢少了，將來遺產(chǎn)稅交的也少。
如果換過來我現(xiàn)在賣掉irrevocable的，留著revocable的，將來資本利得要交稅，而且還要再交一票遺產(chǎn)稅，這樣總稅率就高了。
所以先賣revocable的總稅率會低一些。
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追問
明白了 就是答題過程感覺太長太繁瑣 對考試有點(diǎn)畏懼了 比如這題如果按拿分來看最簡潔的答題是怎么樣的 可以用英文表達(dá)一下給我看看嗎？
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追答
同學(xué)你好
6分鐘的題，每個要寫三分鐘，差不多寫2-3句，就可以。這個題在解的時候，最簡單的話，要說出來兩個信托都有capital tax。但revocable trust在B同學(xué)死的時候，cost basis會成為market value，所以能省稅。
The capital gains tax is the same for both trusts. The revocable one is subject the estate taxes when Becker's death, at which time the cost basis will equal to market value of trust of assets.Thus, total taxes are minimized by selling the revocable one.
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