張同學(xué)
2020-04-22 22:112013年最后一題的C，里面說女兒estate還不用交tax。可是當(dāng)父親把錢給女兒了，不代表以后就不會達到付estate tax 的 上限了。所以為什么答案里還強調(diào)女兒estate tax 不用交，并且減少最終tax 的數(shù)量呢。
所屬：CFA Level III 視頻位置 相關(guān)試題
來源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個回答
Chris Lan助教
2020-04-23 09:07
該回答已被題主采納
同學(xué)你好
C問題說作為禮物給相比于P同學(xué)過世的時候給女兒，會有稅務(wù)方面的好處，主要有兩個好處。
第一個是，gift tax和estate tax都是相同的，這個時候女兒的income tax更低，說明相同的資產(chǎn)在女兒手里投資的稅后回報是更高的（投資顧問假設(shè)女兒和P同學(xué)的稅前回報是相同的），因為女兒交的稅率。
第二個是，P同學(xué)現(xiàn)在把部分資產(chǎn)作為gift送給女兒，這樣P同學(xué)在過世的時候，P同學(xué)自己還剩余的遺產(chǎn)規(guī)模就變少了，這樣的話，他就可以繳納更少的遺產(chǎn)稅。（投資顧問假設(shè)P同學(xué)會繳納遺產(chǎn)稅，而且他女兒的遺產(chǎn)是不用交稅的，因為這部分遺產(chǎn)的價值低于最低的遺產(chǎn)稅納稅門檻）。贈予稅是從P同學(xué)的遺產(chǎn)里面扣除的，因此這部分是有稅盾效果的，Tg*size就是P同學(xué)給女兒的時候要交的稅務(wù)費用，這部分稅務(wù)費用我現(xiàn)在花了，以后就不用花這筆費用了，所以在之后這個人過世的時候他就可以省一些遺產(chǎn)稅，稅盾效果就是Tg*size*Te。
0
0
0
0
