溫同學(xué)
2020-06-28 21:46想請(qǐng)教老師一個(gè)關(guān)于現(xiàn)金流的概念，資產(chǎn)負(fù)債表的現(xiàn)金科目余額是由投資現(xiàn)金流＋融資現(xiàn)金流＋經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的余額構(gòu)成，所以如果從銀行取出現(xiàn)金的行為，我認(rèn)為從銀行取現(xiàn)金出來(lái)就是現(xiàn)金流的流出，但是我一個(gè)朋友說(shuō)不對(duì)，所以想問(wèn)一下老師？
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1個(gè)回答
Sinny助教
2020-06-29 09:35
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同學(xué)你好，資產(chǎn)負(fù)債表的現(xiàn)金科目余額是在上一期期初的現(xiàn)金余額，加上CFI+CFO和CFF得到
從銀行取出現(xiàn)金就是現(xiàn)金流出沒(méi)錯(cuò)
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追問(wèn)
2019.12.31現(xiàn)金科目的余額是在這個(gè)時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)，所以不應(yīng)該是這期所有現(xiàn)金流匯總的余額嗎？為什么您說(shuō)是期初余額呢？
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追答
同學(xué)你好，我的意思是你要算19年12月31日的現(xiàn)金的賬面余額，需要在19年1月1日期初的現(xiàn)金資產(chǎn)負(fù)債表的余額+CFI+CFO+CFF得到19年12月31日的現(xiàn)金的賬面余額
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