Serena
2020-07-05 08:20老師，這個(gè)R27課后題#21-#22，看不太懂題目本身的描述和問題在問什么...有點(diǎn)像是單詞都認(rèn)識(shí)，連起來不知道在說啥...
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1個(gè)回答
Sinny助教
2020-07-06 11:07
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同學(xué)你好，
第21題，由于不可抵扣的會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)產(chǎn)生永久性差異，因此不會(huì)產(chǎn)生遞延稅，因此這道題目選擇C選項(xiàng)。
第22題，根據(jù)題目信息，企業(yè)每期確認(rèn)的valuation allowance在第三年出現(xiàn)下降，意味著企業(yè)在第三年會(huì)預(yù)期未來的盈利狀況變好，因此企業(yè)未來的盈利能力上升，選擇B選項(xiàng)。
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追問
不好意思老師，我要問的應(yīng)該是#20和#21題...第20題應(yīng)該怎么理解？題干中的那段話描述的背景是什么
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追答
同學(xué)你好，第20題
法定稅率為34%的所得稅準(zhǔn)備金好處為112000美元，表明稅前損失為112000/0.34=-329412。所得稅準(zhǔn)備金為227000，因此第三年公司產(chǎn)生的是凈損失，損失為-329412－227000= -556412。
因此這道題目最終選擇C選項(xiàng)。
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