胡同學
2020-07-13 12:33老師好， 圖中兩道題目：第20題我不是很理解為什么benefit indicate net loss, 以及為什么是答案中那樣計算的。第21題關于permanent difference，課上講的不是很多，為什么expense not deductible for income tax purpose帶來的是permanent difference呢？麻煩老師幫助解惑，謝謝。
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1個回答
Vicky助教
2020-07-13 14:32
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同學你好，
20，
法定稅率為34%的所得稅準備金好處為112000美元，表明稅前損失為112000/0.34=-329412。
所得稅準備金為227000，因此第三年公司產(chǎn)生的是凈損失，損失為-329412－227000= -556412。
21，
稅法上不允許抵扣的會計費用，這是永久性的差異，不會在未來回轉，因此不會產(chǎn)生遞延稅，因此這道題目選擇C選項。
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