Bruce
2020-07-22 17:38請問老師最后一段話怎么理解呢？為什么說default classification 可以劃分到trading book 呢？這里default 是與credit risk相關的，對嗎？謝謝
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1個回答
Adam助教
2020-07-22 20:15
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同學你好，主要是因為會計準則
交易賬戶包括所有銀行的交易行為產生的資產和負債。這些資產及負債的價值均以每天盯市計價的方式進行計量。
這意味著該賬戶中每天的價值變化均反映市場價格的變化。如果一個銀行交易員在某天以100美元的價格買入某資產假定在第二天價格下跌至60美元,銀行馬上會計入40美元的損失,即使在短期內無意賣出該資產,損失仍然會出現(xiàn)在賬面上。
有時因為市場沒有相似交易,某些資產的價值并不是十分容易估計。市場上可能沒有足夠的流動性,或者某種復雜的非標準衍生品交易頻率很低（也就是所謂的特定金融工具）,不足以生成市場參考價。即使在此類情況下,因為財會準則的要求,銀行還是必須得出一個市場價格。常見的做法是引入模型。這種通過模型得出市場價格的過程也被稱為以模型定價。
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