袁同學(xué)
2020-07-24 14:18真題中的個(gè)人IPS 2012年的Q2的A問(wèn)，如果免稅賬戶和收稅賬戶所投資的資產(chǎn)都產(chǎn)生了虧損，為什么免稅賬戶的稅后收益更高？
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2020-07-24 17:56
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同學(xué)你好
他這里比較的是兩種情況，一種是TEA賬戶權(quán)重大，taxable account權(quán)重小，另一種是TEA賬戶權(quán)重小，taxable account權(quán)重大。而且題干說(shuō)了他是有很大的capital loss的。以前他的組合60%配置在TEA，剩下的40%配置在taxable，這種情況下這40%的賬戶可以用capital loss抵稅。而如果反過(guò)來(lái)，40%的TEA和60%的taxable，那就意味著多20%的capital loss可以抵稅。所以40%的TEA和60%的taxable相比于60%的TEA和40%的taxable相比，after tax return 是更高的。
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追問(wèn)
老師，這個(gè)tax 賬戶的損失可以offset 其他收入和資本利得的稅。這個(gè)虧損是說(shuō)整個(gè)tax的賬戶虧損吧？這個(gè)虧損是可以抵消其他賬戶的稅，還是也是這個(gè)賬戶的其他類別資產(chǎn)的稅？
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追答
同學(xué)你好
capital loss是可以抵消taxable 賬戶中其他投資獲得的capital gain的。即只能抵消taxable account。
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