米同學(xué)
2020-07-29 10:37R6第26題，關(guān)于業(yè)績(jī)展示時(shí)間段的問(wèn)題，由于這個(gè)固收的基金成立于96年，那么在其2001年宣稱遵守GIPS的時(shí)候，96年~00年這5年的業(yè)績(jī)是必須按照GIPS做調(diào)整后再展示，還是可以不調(diào)整就展示？答案中有這樣一句話“...After presenting a minimum of five years of GIPS-compliant performance..."（我知道業(yè)績(jī)不用調(diào)整就能link，但是不太確定和上述的問(wèn)題是不是做相同處理）
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1個(gè)回答
Chris Lan助教
2020-07-29 13:39
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同學(xué)你好
在遵守GIPS之初，展示前5年的業(yè)績(jī)是沒(méi)有問(wèn)題的，這是符合GIPS準(zhǔn)則的規(guī)定的。但這個(gè)公司在2001年就開始遵守GIPS了，所以他至少要先展示前5年的業(yè)績(jī)，即1996年到2000年的，而在2006年C同學(xué)加入這個(gè)公司，由于1996年到2000年的固定收益表現(xiàn)不佳，而C同學(xué)建議只展示從2001年開始，這樣就不用展示1996到2000年表現(xiàn)較差的業(yè)績(jī)了。這個(gè)公司不是在2006年開始遵守GIPS準(zhǔn)則，而是在2001年，所以在2006年的時(shí)候，他要慢慢累加至少展示10年的業(yè)績(jī)，開始的時(shí)候展示5年已經(jīng)不符合這個(gè)公司的情況了，所以他不能只從2001年開始展示。C同學(xué)的做法是違規(guī)了。
2000年之前的業(yè)績(jī)不用按GIPS的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，因?yàn)?000年之前沒(méi)有GIPS。所以96-99是不用調(diào)整的。
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