185****5599
2020-10-17 16:38這道題為什么不選C？
所屬：CFA Level II > Equity Valuation 視頻位置 相關(guān)試題
來(lái)源： 視頻位置 相關(guān)試題
1個(gè)回答
Chris Lan助教
2020-10-19 09:32
該回答已被題主采納
同學(xué)你好
OCI不影響凈利潤(rùn)，OCI是不過(guò)利潤(rùn)表，而直接影響EQUITY的，如果EQUITY會(huì)受OCI的影響，這就說(shuō)明當(dāng)前公司的情況不滿足clean surplus relation的假設(shè)。所以這種情況下RI模型會(huì)有問(wèn)題，所以要調(diào)整。由于OCI是B/S表科目，所以要把OCI對(duì)EQUITY的影響剔除，而非調(diào)整NI。
致正在努力的你，望能解答你的疑惑~
如此次答疑能更好地幫助你理解該知識(shí)點(diǎn)，煩請(qǐng)【點(diǎn)贊】。你的反饋是我們進(jìn)步的動(dòng)力，祝你順利通過(guò)考試~
-
追問(wèn)
我是想知道C為什么不對(duì)，BC的區(qū)別在于C說(shuō)向上調(diào)整，而B說(shuō)向下，我想知道為什么不是向上調(diào)整
-
追答
同學(xué)你好
OCI會(huì)使得EQUITY變大，因?yàn)镋QUITY中增加了非R/E的東西，所以要剔除這個(gè)影響，要把OCI減去。所以是下調(diào)。 -
追問(wèn)
答案選項(xiàng)不是說(shuō)是調(diào)整IS么？這是答非所問(wèn)嗎？
-
追答
同學(xué)你好
不好意思看錯(cuò)了，這個(gè)題的OCI是負(fù)數(shù)。所以O(shè)CI他沒有影響NI，但是讓EQUITY下降了。所以有兩種調(diào)整思路。
第一種是把EQUITY的下降加回來(lái)，即調(diào)增EQUITY。
第二種就是B選擇說(shuō)的，負(fù)的OCI讓我的EUQITY降低了，卻沒有讓我的NI下降，所以我要把凈利潤(rùn)下調(diào)。
非常抱歉，看錯(cuò)了。
0
0
0
0
