LYJ
2020-10-23 23:04稅基與設(shè)備賬面價值之間的200000美元差額產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異，導致了60000美元（200000×30%）的遞延所得稅負債。稅收損失結(jié)轉(zhuǎn)200000美元導致遞延所得稅資產(chǎn)為60000美（200000×30%）。稅率從30%提高到35%，DTL和DTA將增加10000美元（200000×5%）。為什么兩者不抵消呢？
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1個回答
Sinny助教
2020-10-26 14:29
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同學你好，因為一個是DTA，一個是DTL，本質(zhì)上資產(chǎn)和負債是不能相互抵消的哦
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