樂同學(xué)
2020-10-25 16:57Q34 不是很理解選項(xiàng)B和C為什么是違反了Code？ B在視頻中的解釋是債券評級下降屬于重大改變（這個為什么屬于重大改變，我理解這個類似股票的“買入”改為“賣出”這個屬于常規(guī)的改變事項(xiàng)），analyst違規(guī)因?yàn)樗麤]有disclose general principles（這個又是根據(jù)哪一條條款得出的呢？基礎(chǔ)班講disclose的四條貌似沒有提過這個） C選項(xiàng)，題干哪里體現(xiàn)他沒有勤勉盡責(zé)呢？雖然他是因?yàn)槭艿礁偁帉κ值挠绊?，但他“in his revised report, Herring states that new information has been made available to justify the downgrade" 這句話不足以說明他勤勉盡責(zé)又做了study嗎？
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1個回答
Danyi助教
2020-10-26 15:26
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同學(xué)你好，
債券評級調(diào)整屬于重大變化。它指債券信用評級的改變，發(fā)生大的事件才會調(diào)整評級。重大改變是需要跟客戶溝通的，改變過后的評級可能并不符合投資者的IPS了。這里并沒有具體把評級改變的詳細(xì)信息披露給客戶。這里提到的general principles意思就是改變的原因等一系列具體的詳細(xì)信息，為什么改變等等，不是說簡單說一句我調(diào)整了評級就結(jié)束了。要跟客戶溝通。
僅僅說到改了報(bào)告是不足以說明他做了勤勉盡責(zé)。題干中并沒有提到說做了detailed research或分析的描述。
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