袁同學(xué)
2020-11-01 17:18IPS真題的2011年的question 1，的第A問的目標(biāo)1，在revocable 的cost basis increase the market value 從這里可以理解，這個(gè)信托計(jì)劃的資本利得稅沒有，但是要交20%的遺產(chǎn)稅； 但是在irrevocable trust 中cost basis不變，就是要交資本利得稅，但是不用交遺產(chǎn)稅，但是轉(zhuǎn)給的資本利得的部分低于1million，所以應(yīng)該是irrevocable trust 的總體的稅是最少的？為什么答案說的是第一個(gè)計(jì)劃的總體稅是最低的
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1個(gè)回答
Nicholas助教
2020-11-02 16:35
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同學(xué)，下午好。
題目中說明For the revocable trust, the cost basis of investments increases to the market value on the date of becker's death。
可撤銷信托和不可撤銷信托都要繳納資本利得稅，然后現(xiàn)在的情況是可撤銷信托可以在死前增加投資的免稅金額（cost basis），那么目標(biāo)1自然是要放在可撤銷信托中會更好，起到節(jié)稅效果。
致正在努力的你，望能解答你的疑惑~
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