呂同學
2020-11-10 17:00tax payable是不是指的是當年的財務報表與稅務報表的利潤差x稅率n△DTL/△DAL是不是就是遞延所得稅的當期的期末減去期初n并且tax payable用的是當年的稅率而遞延所得稅是用的到期的稅率
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1個回答
Sinny助教
2020-11-10 17:12
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同學你好,tax payable指的是當前應當支付給稅務局的稅,等于taxable income*tax rate,此時的tax rate用的是歷史稅率
而你說的稅會差異*稅率得到的是當期DTA或者DTL變化的金額,而不是tax payable 哦
