MR.CHEN
2020-11-16 17:47《CFA二級(jí)沖刺筆記上》關(guān)于道德 p14:case7,對(duì)于modest的小禮物，如果披露可以收，如果不披露是否就是違反了I(B)；另外，如果是貴重禮物，不管是否披露，如果收了，均違反I(B)? p21,case5:分別違反了哪些行為準(zhǔn)則呢？ p31,case7,違反了哪條？III(A)和III(B)嗎？能否解釋一下 p45CASE1:是否同時(shí)違反IV(B)，I(B)，VI(A);如果披露了，未獲得雇主同意就收，就僅僅違反IV(B),披露了，且雇主同意則不違反？ p49case7,除了違反IV(C),還違反I(C)和V(A)? P62case5,Toffler的行為不應(yīng)該是違反了fair dealing 嗎？
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1個(gè)回答
Johnny助教
2020-11-16 19:22
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同學(xué)你好
P14 case7：modest禮物如果不披露的話那么會(huì)是違規(guī)的，即使事前不披露但事后也得告知雇主。貴重禮物如果是業(yè)績表現(xiàn)好，客戶出于感激給你的禮物，那么通知了雇主那么不違反獨(dú)立客觀性，但是會(huì)違反additional compensation，因?yàn)閍dditional compensation是需要各方書面同意的（送禮物的人、雇主都打成書面協(xié)議）。
P21 case 5：Rasmussen目前還沒有違背任何條款，但是他遭遇到了困境，他碰到了欺詐事件（他并未參與），此時(shí)不知該怎么做。他可以參考duty to client中的whitsleblowing，也可以參考responsibilities of supervisors中關(guān)于合規(guī)體系的講述。
P31 case 7：Dill的兄弟是他公司的付費(fèi)客戶，Dill認(rèn)為一個(gè)IPO很適合給他兄弟投資，但由于沒有獲得足夠的股數(shù)，他為了避免利益沖突就沒有給兄弟的賬戶中分配股數(shù)。由于Dill的兄弟客戶，那Dill就應(yīng)該盡義務(wù)來為客戶提供服務(wù)，他沒有給兄弟分配股數(shù)就違反了III(A)。這個(gè)IPO適合很多客戶，而唯獨(dú)兄弟沒有獲得股份，這也違反了fair dealing。
P45 case 1：這里沒有披露的話就會(huì)違反獨(dú)立客觀性了，因?yàn)槭杖】蛻艉锰幮枰蚬椭髋丁Ｈ缓罂荚嚥粫?huì)說披露了然后雇主不同意還收禮物，在獨(dú)立客觀性中披露禮物就不算違規(guī)，但是在additional compensation中一定要各方達(dá)成書面同意才可以。
P49 case 7：Chen是違反了IV(C)，而Huang是收到了博客的影響從而給出了sell，但他沒有引用，這就違反了misrepresentation。沖刺筆記的case是精簡過的，原文中提到Huang是看到了博客后經(jīng)過了自己的分析得出了sell的推薦，從這里來看尚無法判斷他是不是有違反V(A)，因?yàn)樗皇遣唤?jīng)過分析就直接按照博客的報(bào)告來給出推薦。
P62 case 5：Fair dealing以及priority of transaction都違反了。
致正在努力的你，望能解答你的疑惑~
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追問
P45CASE1,沒有違反VI(A)嗎？
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追答
同學(xué)你好，VI(A)是利益沖突，目前考綱給出的利益沖突場景中不包括本題場景。利益沖突一般是指分析師在寫某個(gè)公司研報(bào)時(shí)，他自己就買了這個(gè)公司的股票，那需要披露?；蛘呤欠治鰩熍c標(biāo)的公司的某個(gè)高管有個(gè)人關(guān)系、分析師是標(biāo)的公司董事會(huì)成員、分析師所在公司與標(biāo)的公司存在業(yè)務(wù)往來，這些情況才是利益沖突，而本題所涉及的場景沒有在利益沖突中提及。
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