AJH
2020-11-20 16:202013年個(gè)人IPS的Q2 PARTC 題里說了daughter's estate will not be taxed, 這一點(diǎn)應(yīng)該是作為遺產(chǎn)給女兒的優(yōu)點(diǎn)，為什么說是gift的優(yōu)點(diǎn)？而且既然estate will not be taxed為什么還會(huì)有 estate tax rate*gift tax rate這部分稅盾呢？
所屬：CFA Level III 視頻位置 相關(guān)試題
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1個(gè)回答
Nicholas助教
2020-11-23 15:03
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同學(xué)，下午好。
第一個(gè)是，gift tax和estate tax都是相同的，這個(gè)時(shí)候女兒的income tax更低，說明相同的資產(chǎn)在女兒手里投資的稅后回報(bào)是更高的（投資顧問假設(shè)女兒和P同學(xué)的稅前回報(bào)是相同的），因?yàn)榕畠航坏亩惿佟?br/>第二個(gè)是，P同學(xué)現(xiàn)在把部分資產(chǎn)作為gift送給女兒，這樣P同學(xué)在過世的時(shí)候，P同學(xué)自己還剩余的遺產(chǎn)規(guī)模就變少了，這樣的話，他就可以繳納更少的遺產(chǎn)稅。（投資顧問假設(shè)P同學(xué)會(huì)繳納遺產(chǎn)稅，而且他女兒的遺產(chǎn)是不用交稅的，因?yàn)檫@部分遺產(chǎn)的價(jià)值低于最低的遺產(chǎn)稅納稅門檻）。贈(zèng)予稅是從P同學(xué)的遺產(chǎn)里面扣除的，因此這部分是有稅盾效果的，Tg*size就是P同學(xué)給女兒的時(shí)候要交的稅務(wù)費(fèi)用，這部分稅務(wù)費(fèi)用我現(xiàn)在花了，以后就不用花這筆費(fèi)用了，所以在之后這個(gè)人過世的時(shí)候他就可以省一些遺產(chǎn)稅，稅盾效果就是Tg*size*Te。
加油，祝你順利通過考試~
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