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2021-03-12 22:05老師，52:05左右的報(bào)表（上傳不了圖片，多次嘗試均失敗，抱歉?。?，1. 里面反映公司的CFF都是流出，這正常嗎？一般來說，公司融資不是應(yīng)該流進(jìn)嗎（從別處借錢，借到的錢進(jìn)公司賬上）。它這里都流失了應(yīng)該如何理解呢？2. CFF部分為負(fù)值能反映公司的什么信息嗎？（比如，欠債過多，公司現(xiàn)金流不健康，公司信用風(fēng)險(xiǎn)大之類的）謝謝老師！
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1個(gè)回答
李澤瑞助教
2021-03-15 09:29
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同學(xué)你好，
你說的是底下的那張圖么。從圖上來看，CFF并不只有流出項(xiàng)。仍然有新的借款（藍(lán)色部分為流入項(xiàng)），但是由于該公司的債務(wù)償還的需要更多，CFF的流入小于流出，所以總體來看該公司的CFF是流出。流失的部分就是之前債務(wù)的償還。
CFF的負(fù)值反應(yīng)出公司融資能力不足，新借入的款項(xiàng)無法償還之前的債務(wù)，如果長期處于負(fù)值就像你說的，公司債務(wù)負(fù)擔(dān)過重不利于公司發(fā)展，面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
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