想同學(xué)
2021-04-04 22:22老師你好，這道題不太理解。DTA代表我今年少交稅以后稅務(wù)局會(huì)還給我，即使預(yù)計(jì)企業(yè)未來會(huì)虧損，公司無法交稅，也不應(yīng)該影響稅務(wù)局還錢給企業(yè)吧？ 還是說DTA并不代表稅務(wù)局以后還錢給我，而只是代表我以后年度可以少交稅。
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1個(gè)回答
李澤瑞助教
2021-04-06 16:32
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同學(xué)你好，
DTA是代表現(xiàn)在多交了稅未來可以少交稅，稅務(wù)局是不會(huì)給企業(yè)錢的，只是你多交的這部分未來可以抵稅。
如果遞延所得稅資產(chǎn)(DTA)不太可能實(shí)現(xiàn)，則使用估值備抵來抵消這些資產(chǎn)。因?yàn)楣居刑潛p和存貨的歷史，不太可能產(chǎn)生未來利潤，公司不太可能全額實(shí)現(xiàn)其遞延所得稅資產(chǎn)。
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