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2021-04-18 22:16關(guān)于獨(dú)立客觀性中“客戶的禮物”和對雇主義務(wù)中“額外報酬安排”想問下老師： 1、額外報酬安排說如果是和雇主存在利益沖突方提供的禮物報酬安排等，要向雇主披露并得到其書面同意，那么這條對客戶提供的禮物也有效嗎？因為獨(dú)立客觀性中“客戶的禮物”只提到了需要向雇主披露，沒說要得到雇主的書面同意，客戶的禮物需要得到雇主的書面同意嗎？ 2、對于利益沖突方的額外報酬安排，分事前和事后嗎？也就是說是不是不管事前事后，只要向雇主披露并得到雇主書面同意，就都可以收？ 3、額外報酬安排是只需要得到“雇主”的書面同意就可以對吧？不用再得到其他人的書面同意了吧 4、對于獨(dú)立客觀性中客戶提供的禮物，分事前和事后嗎？是不是事前，只有不影響?yīng)毩⒖陀^性的禮物能收，并且需向雇主披露（并得到書面同意？）；事后，不管是否影響?yīng)毩⒖陀^性，所有客戶的禮物都可以收，并且需向雇主披露（并得到書面同意？），對嗎？ 主要是想問兩種不同來源的禮物分不分事前事后，以及客戶的禮物要不要得到雇主的書面同意
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1個回答
Danyi助教
2021-04-19 10:33
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└(^o^)┘同學(xué)你好，
1、額外報酬安排說如果是和雇主存在利益沖突方提供的禮物報酬安排等，要向雇主披露并得到其書面同意，那么這條對客戶提供的禮物也有效嗎？
對的
因為獨(dú)立客觀性中“客戶的禮物”只提到了需要向雇主披露，沒說要得到雇主的書面同意，客戶的禮物需要得到雇主的書面同意嗎？
獨(dú)立客觀性只要披露即可
2、對于利益沖突方的額外報酬安排，分事前和事后嗎？也就是說是不是不管事前事后，只要向雇主披露并得到雇主書面同意，就都可以收？對的
3、額外報酬安排是只需要得到“雇主”的書面同意就可以對吧？不用再得到其他人的書面同意了吧。對的
4、對于獨(dú)立客觀性中客戶提供的禮物，分事前和事后嗎？是不是事前，只有不影響?yīng)毩⒖陀^性的禮物能收，并且需向雇主披露（并得到書面同意？）；
獨(dú)立客觀性一般涉及的都是事前。最多只能收一些小本子小杯子之類的。披露即可
事后，不管是否影響?yīng)毩⒖陀^性，所有客戶的禮物都可以收，并且需向雇主披露（并得到書面同意？），對嗎？
事后可以收，只要在收之前披露并得到書面同意
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追問
謝謝老師，我再問下哈：
1、客戶是指誰？基金的投資者嗎？
2、客戶算不算“額外報酬安排”中的利益沖突方？感覺如果算的話，下面的3和4兩問才需要得到雇主的書面同意
3、對于客戶在事前提供的禮物，如果不影響?yīng)毩⒖陀^性可以收，但要披露+雇主書面同意對吧？是披露+雇主書面同意兩個都要嗎？
4、對于客戶在事后提供的禮物，都可以收，但要披露+雇主書面同意對吧？是披露+雇主書面同意兩個都要嗎？ -
追答
客戶就是你負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)的人
獨(dú)立客觀性：事前的禮物不應(yīng)該收，因為收了，從客戶的角度看，是影響分析師的獨(dú)立客觀性的。但是如果真的是不影響?yīng)毩⒖陀^性的禮物，收取后披露也不算違規(guī)。事后的可以收，但是一定要披露給雇主。
額外報酬：在收取之前披露并獲得雇主書面同意的情況下才可以 -
追問
老師我其實想問的是兩種情況會不會混在一起考：比如客戶事后給了禮物，我在收取前披露給雇主，但題中沒說是否得到雇主的書面同意，那么是不是沒有違反獨(dú)立客觀性，但違反了額外報酬？也就是說客戶的禮物是否屬于額外報酬中禮物的范圍內(nèi)？
對于客戶的禮物，最好的辦法應(yīng)該是向雇主披露+得到雇主的書面同意對吧 -
追答
對的，你理解的正確。
事后的禮物只要披露就不違反獨(dú)立客觀性，但是要拿到書面同意才不違反額外報酬 -
追問
再問下老師：客戶在事前告訴我，如果最終收益率超過20%，就送我一輛跑車。如果我向雇主披露并得到書面同意后答應(yīng)了，是不是沒有違反額外報酬，但是違反了獨(dú)立客觀性對吧？
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追問
還有一點(diǎn)是，獨(dú)立客觀性中，不影響?yīng)毩⒖陀^性的禮物可以收但要披露；那么額外報酬中，與雇主沒有利益沖突的禮物可以收，需要披露+書面同意嗎？
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追答
再問下老師：客戶在事前告訴我，如果最終收益率超過20%，就送我一輛跑車。如果我向雇主披露并得到書面同意后答應(yīng)了，是不是沒有違反額外報酬，但是違反了獨(dú)立客觀性對吧？
這個屬于事后的禮物，只要披露并且得到雇主的書面同意就可以收。雇主會衡量是否影響?yīng)毩⒖陀^性
還有一點(diǎn)是，獨(dú)立客觀性中，不影響?yīng)毩⒖陀^性的禮物可以收但要披露；那么額外報酬中，與雇主沒有利益沖突的禮物可以收，需要披露+書面同意嗎？
是的 -
追問
我上面問的跑車的這題，盡管是事前告訴，但因為是事后有結(jié)果了才會收，所以是看作事后的禮物對吧？因為是事后的禮物，所以披露了就不違反獨(dú)立客觀性
如果是客戶在事前給我禮物（影響?yīng)毩⒖陀^性），那么我向雇主披露并得到書面同意后收了，那就沒有違反額外報酬，但違反獨(dú)立客觀性對吧？ -
追答
我上面問的跑車的這題，盡管是事前告訴，但因為是事后有結(jié)果了才會收，所以是看作事后的禮物對吧？因為是事后的禮物，所以披露了就不違反獨(dú)立客觀性
對的
如果是客戶在事前給我禮物（影響?yīng)毩⒖陀^性），那么我向雇主披露并得到書面同意后收了，那就沒有違反額外報酬，但違反獨(dú)立客觀性對吧？
對的
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