鄧同學
2021-04-24 11:01老師好。請幫我確認下一個問題，mutual fund的估值是按照“ least monthly ；all large external cash flows”，但是報送業(yè)績是按照quarterly，對么？；而其他real estate估值和報送都是quarterly，PE fund估值和報送都是annually。都對呢？（太多了，一時估值，一時報送，我已經(jīng)暈了）
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1個回答
Chris Lan助教
2021-04-26 14:26
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同學你好
這里指的是估值讓頻率，要計算業(yè)績首先要有估值。有了前后的估值才能計算回報率。
回報率是基于不同的產(chǎn)品而有不同的估值頻率的。但是業(yè)績展示中GIPS的業(yè)績展示報告通常是一年展示一次的。
這一頁說的都是估值的頻率。
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追問
但是與客戶溝通的業(yè)績報送呢？
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追答
同學你好
我這里查了一下，原版書上沒有明確規(guī)定，只是推薦每季度展示業(yè)績報告。這是一個推薦條款，并不是強制要求的。P348頁
The GIPS standards also recommend that performance presentations include returns for quarterly and/or monthly time periods (I.5.B.2.c). Relatedly, the GIPS standards recommend that GIPS-compliant presentations be updated quarterly (I.5.B.9).
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