芯同學(xué)
2021-05-01 09:07老師，1130里的130是買方交的進(jìn)項(xiàng)稅？（2）的130是賣方的銷項(xiàng)稅，我理解的對(duì)嗎？另外，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是啥意思？怎么處理？
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1個(gè)回答
陳自麗助教
2021-05-03 09:46
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同學(xué)，你好。
這道題就發(fā)現(xiàn)了你的問題了，第九章負(fù)債增值稅是不是忘記了呢？可以再去補(bǔ)一下對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)。
你理解的1130里面的130是正確的，這130就是買方要交的增值稅，是包括在應(yīng)收款項(xiàng)當(dāng)中的。（2）也是理解正確。
針對(duì)賣方來說當(dāng)時(shí)還不能確認(rèn)銷售的銷項(xiàng)稅額，所以就記在了應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，等可以確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，就從應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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