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2021-05-12 23:06老師好，我把之前問(wèn)的Tax loss carry forward的問(wèn)題再問(wèn)下（1） Tax loss carry forward是指當(dāng)前的虧損產(chǎn)生DTA未來(lái)可以抵稅，那么 1、虧損是否以taxable income為準(zhǔn)？也就是說(shuō)只要taxable income為負(fù)，pre-tax income為正為負(fù)無(wú)所謂？ 2、當(dāng)taxable income為負(fù)時(shí)，pre-tax income一定要比taxable income小才可以產(chǎn)生Tax loss carry forward下的DTA嗎？還是說(shuō)比taxable income大還是小無(wú)所謂？
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1個(gè)回答
Irene助教
2021-05-13 15:59
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同學(xué)你好
1、虧損是否以taxable income為準(zhǔn)？也就是說(shuō)只要taxable income為負(fù)，pre-tax income為正為負(fù)無(wú)所謂？是的
這個(gè)loss就看稅法上的loss，和會(huì)計(jì)上的無(wú)關(guān)。只要稅法上的loss未來(lái)可以抵消taxable income即可。
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追答
2、當(dāng)taxable income為負(fù)時(shí)，pre-tax income一定要比taxable income小才可以產(chǎn)生Tax loss carry forward下的DTA嗎？還是說(shuō)比taxable income大還是小無(wú)所謂？
無(wú)所謂，tax loss carry forward和當(dāng)期的pre-tax income沒(méi)有直接關(guān)系。
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