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2021-05-19 09:53原版書課后題R2，1、第3題A選項，有利益沖突的話是不是也可以適用獨立客觀性條款，列入限制性清單不表達(dá)opinion呢？這樣看A是不是也正確呢？2、第15題，用will表達(dá)觀點錯誤是不是違反的V(B)與客戶溝通，為何答案說違反的是I(C)不當(dāng)陳述呢？3、第17題，I(A)說遵守準(zhǔn)則和法律里更為嚴(yán)格的，而記錄保存期限里有道題說的是法律5年，準(zhǔn)則7年，如果有法律規(guī)定則不用看準(zhǔn)則，I(A)和V(C)記錄保存是否沖突呢
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1個回答
Chris Lan助教
2021-05-20 17:41
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同學(xué)你好
1、第3題A選項，有利益沖突的話是不是也可以適用獨立客觀性條款，列入限制性清單不表達(dá)opinion呢？這樣看A是不是也正確呢？
這塊不會結(jié)合考核，有利益沖突，直接事前披露 即可，披露了就并不影響我們的工作了，在金融行業(yè)中利益沖突無處不在，無法避免，因此披露即可。因此A并不是好的選擇，你寫一個研報，沒有觀點，相當(dāng)于沒有意義。
2、第15題，用will表達(dá)觀點錯誤是不是違反的V(B)與客戶溝通，為何答案說違反的是I(C)不當(dāng)陳述呢？
這里的will主要是跟保障業(yè)績相關(guān)的，所以他錯在misrepresentation。而與客戶溝通中，主要說的是跟投資建議相關(guān)的觀點要區(qū)分事實。這里是說的投資回報，而不是投資推薦。
3、第17題，I(A)說遵守準(zhǔn)則和法律里更為嚴(yán)格的，而記錄保存期限里有道題說的是法律5年，準(zhǔn)則7年，如果有法律規(guī)定則不用看準(zhǔn)則，I(A)和V(C)記錄保存是否沖突呢
并不沖突，關(guān)于記錄保存的這個7年是有條件的，協(xié)會說的是如果當(dāng)?shù)胤蓻]有相關(guān)規(guī)定，按協(xié)會的推薦保存7年。換言之當(dāng)?shù)胤捎幸?guī)定，按當(dāng)?shù)胤傻囊?guī)定即可。所以這一條并不適用knowledge of the law中的遵守最為嚴(yán)格的一條。他是有前提條件的。
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