王同學(xué)
2021-05-24 10:32圖上這兩句話對嗎？ 1. 結(jié)束的pptfolio不可以刪除，永遠(yuǎn)保留，留到上一個年度，如果有1.1-3.8號的業(yè)績不要了嗎？ 2.結(jié)束的composite 5年后可以刪除？
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1個回答
Chris Lan助教
2021-05-24 17:09
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同學(xué)你好
3.A.6 Terminated portfolios must be included in the historical performance of the composite up to the last full measurement period that each portfolio was under management. 終止的組合，應(yīng)披露上一個完整的計量期間的業(yè)績。比如，12月31日終止的組合，業(yè)績就披露到12月31號。如果是1月11號終止，業(yè)績披露到上一年的12月31號。注意，不同的資產(chǎn)類別有不同的計量周期，比如股票債券基金是每月計量，PE是每年計量。所以此處需注意是哪類資產(chǎn)，比如股票基金投資組合在4月15號終止，那么披露到當(dāng)年的3月31日。在2011年，第三版GIPS開始，對月度、季度和年度的定義都統(tǒng)一為常規(guī)的日歷月度、季度和年度，即不會發(fā)生3月15日到次年3月14日被認(rèn)為是一年這樣的情況
0.A.10 Firms must provide a complete list of composite descriptions to any prospective client that makes such a request. Firms must include terminated composites on the firm’s list of composite descriptions for at least five years after the composite termination date. 公司必須提供組合組的完整描述列表給任何潛在客戶。在組合組終止日期后至少五年內(nèi)，公司必須仍將已終止的組合組列入公司組合組清單中。也就是說5年后可以把 list of composite descriptions中去掉，但歷史業(yè)績不能去掉。
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